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2014年版企業所得稅匯算清繳操作指南 版權信息
- ISBN：9787509211694
- 條形碼：9787509211694 ; 978-7-5092-1169-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
2014年版企業所得稅匯算清繳操作指南 本書特色
《企業所得稅匯算清繳操作指南(2014年版)》編著者中國稅網 本書由中國稅網組織國家稅務主管部門相關業務人員根據企業所得稅法及2013年新出臺的企業所得稅法配套法規撰寫而成，是2013年企業所得稅匯算清繳的權威輔導讀物，全書約45萬字，分為企業所得稅匯算清繳概述、企業所得稅預繳申報表填報、居民企業所得稅年度納稅申報表填報、居民企業清算所得納稅申報表填報、非居民企業所得稅年度納稅申報表填報、企業年度關聯業務往來報告表填報等六個部分，是稅務機關工作人員和各類企業財務人員**的學習資料和培訓教材。
2014年版企業所得稅匯算清繳操作指南 內容簡介
《企業所得稅匯算清繳操作指南(2014年版)》編著者中國稅網 本書由中國稅網組織國家稅務主管部門相關業務人員根據企業所得稅法及2013年新出臺的企業所得稅法配套法規撰寫而成，是2013年企業所得稅匯算清繳的權威輔導讀物，全書約45萬字，分為企業所得稅匯算清繳概述、企業所得稅預繳申報表填報、居民企業所得稅年度納稅申報表填報、居民企業清算所得納稅申報表填報、非居民企業所得稅年度納稅申報表填報、企業年度關聯業務往來報告表填報等六個部分，是稅務機關工作人員和各類企業財務人員**的學習資料和培訓教材。
2014年版企業所得稅匯算清繳操作指南 目錄
**章 企業所得稅匯算清繳概述
一、年度匯算清繳的基本規定
二、企業所得稅納稅申報表體系
三、企業所得稅年度匯算清繳需要掌握的重要政策
四、2013年度匯算清繳需要關注的重點征管事項
第二章 查賬征收企業的年度納稅申報表及其填報
**節 企業所得稅年度納稅申報表(a類)的填報
一、年度納稅申報表的政策依據
二、年度納稅申報表的主體結構
三、主表與附表的對應關系
四、年度納稅申報表的填報順序
第二節 企業所得稅年度納稅申報表(a類)主表的填報
一、主表的結構
二、主表有關說明
三、具體行次的填報說明
第三節 附表一《收入明細表》的填報
一、《收入明細表》(附表一(1))的填報
二、《金融企業收入明細表》(附表一(2))的填報
三、《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》
(附表一(3))的填報
第四節 附表二《成本費用明細表》的填報
一、《成本費用明細表》(附表二(1))的填報
二、《金融企業成本費用明細表》(附表二(2))的填報
三、《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》
(附表二(3))的填報
第五節 附表三《納稅調整項目明細表》的填報
一、附表三有關說明
二、具體行(列)次的填報說明
第六節 附表四《彌補虧損明細表》的填報
一、附表四有關說明
二、具體列次的填報說明
第七節 附表五《稅收優惠明細表》的填報
一、附表五有關說明
二、具體行次的填報說明
第八節 附表六《境外所得稅抵免計算明細表》的填報
一、附表六有關說明
二、具體列次的填報說明
第九節 附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報
一、附表七有關說明
二、具體列次的填報說明
三、具體行次的填報說明
第十節 附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報
一、附表八有關說明
二、具體行次的填報說明
第十一節 附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填報
一、附表九有關說明
二、具體列次的填報說明
三、具體行次的填報說明
第十二節 附表十《資產減值準備項目調整明細表》的填報
一、附表十有關說明
二、具體行次的填報說明
三、具體列次的填報說明
第十三節 附表十一《長期股權投資所得(損失)明細表》的填報
一、附表十一有關說明
二、具體列次的填報說明
第十四節 匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
第三章 核定征收企業的年度納稅申報表及其填報
**節 企業所得稅年度納稅申報表(b類)的填報
第二節 核定征收企業年度納稅申報需要關注的問題
第四章 企業所得稅預繳申報表及其填報
**節 查賬征收企業預繳申報表及其填報
一、查賬征收企業的月(季)度預繳申報表的填報說明
二、企業所得稅匯總納稅分支機構分配表的填報說明
第二節 核定征收企業預繳申報表及其填報
一、《企業所得稅月(季)度和年度納稅申報表(b類)》的相關說明
二、具體行次的填報說明
第五章 居民企業清算所得稅納稅申報表的填報
**節 居民企業清算所得稅及納稅申報
一、企業清算的原因
二、企業所得稅清算的主要政策規定
三、企業所得稅清算申報需要注意的問題
第二節 居民企業清算所得稅申報表及其填報說明
一、《中華人民共和國企業清算所得稅申報表》的填報說明
二、《資產處置損益明細表》(附表一)的填報說明
三、《負債清償損益明細表》(附表二)的填報說明
四、《剩余財產計算和分配明細表》(附表三)的填報說明
第六章 營改增對企業所得稅匯算清繳的影響
一、對應稅收入的影響
二、對成本費用的影響
三、對稅金的影響
四、對稅負及利潤的影響分析
附錄1 國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》的通知
附錄2《企業所得稅法》與《企業所得稅法實施條例》對照表
一、年度匯算清繳的基本規定
二、企業所得稅納稅申報表體系
三、企業所得稅年度匯算清繳需要掌握的重要政策
四、2013年度匯算清繳需要關注的重點征管事項
第二章 查賬征收企業的年度納稅申報表及其填報
**節 企業所得稅年度納稅申報表(a類)的填報
一、年度納稅申報表的政策依據
二、年度納稅申報表的主體結構
三、主表與附表的對應關系
四、年度納稅申報表的填報順序
第二節 企業所得稅年度納稅申報表(a類)主表的填報
一、主表的結構
二、主表有關說明
三、具體行次的填報說明
第三節 附表一《收入明細表》的填報
一、《收入明細表》(附表一(1))的填報
二、《金融企業收入明細表》(附表一(2))的填報
三、《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表》
(附表一(3))的填報
第四節 附表二《成本費用明細表》的填報
一、《成本費用明細表》(附表二(1))的填報
二、《金融企業成本費用明細表》(附表二(2))的填報
三、《事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表》
(附表二(3))的填報
第五節 附表三《納稅調整項目明細表》的填報
一、附表三有關說明
二、具體行(列)次的填報說明
第六節 附表四《彌補虧損明細表》的填報
一、附表四有關說明
二、具體列次的填報說明
第七節 附表五《稅收優惠明細表》的填報
一、附表五有關說明
二、具體行次的填報說明
第八節 附表六《境外所得稅抵免計算明細表》的填報
一、附表六有關說明
二、具體列次的填報說明
第九節 附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報
一、附表七有關說明
二、具體列次的填報說明
三、具體行次的填報說明
第十節 附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報
一、附表八有關說明
二、具體行次的填報說明
第十一節 附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填報
一、附表九有關說明
二、具體列次的填報說明
三、具體行次的填報說明
第十二節 附表十《資產減值準備項目調整明細表》的填報
一、附表十有關說明
二、具體行次的填報說明
三、具體列次的填報說明
第十三節 附表十一《長期股權投資所得(損失)明細表》的填報
一、附表十一有關說明
二、具體列次的填報說明
第十四節 匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
第三章 核定征收企業的年度納稅申報表及其填報
**節 企業所得稅年度納稅申報表(b類)的填報
第二節 核定征收企業年度納稅申報需要關注的問題
第四章 企業所得稅預繳申報表及其填報
**節 查賬征收企業預繳申報表及其填報
一、查賬征收企業的月(季)度預繳申報表的填報說明
二、企業所得稅匯總納稅分支機構分配表的填報說明
第二節 核定征收企業預繳申報表及其填報
一、《企業所得稅月(季)度和年度納稅申報表(b類)》的相關說明
二、具體行次的填報說明
第五章 居民企業清算所得稅納稅申報表的填報
**節 居民企業清算所得稅及納稅申報
一、企業清算的原因
二、企業所得稅清算的主要政策規定
三、企業所得稅清算申報需要注意的問題
第二節 居民企業清算所得稅申報表及其填報說明
一、《中華人民共和國企業清算所得稅申報表》的填報說明
二、《資產處置損益明細表》(附表一)的填報說明
三、《負債清償損益明細表》(附表二)的填報說明
四、《剩余財產計算和分配明細表》(附表三)的填報說明
第六章 營改增對企業所得稅匯算清繳的影響
一、對應稅收入的影響
二、對成本費用的影響
三、對稅金的影響
四、對稅負及利潤的影響分析
附錄1 國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》的通知
附錄2《企業所得稅法》與《企業所得稅法實施條例》對照表
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