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企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報實務與政策應用(2017年版 版權信息
- ISBN：9787567805316
- 條形碼：9787567805316 ; 978-7-5678-0531-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報實務與政策應用(2017年版 本書特色
本書詳細介紹企業所得稅年度納稅申報表填報流程與注意事項,包括基礎信息表與主表、收入明細表、成本支出明細表、期間費用明細表、納稅調整類明細表、彌補虧損明細表、稅收優惠類明細表、境外所得抵免類明細表以及匯總納稅明細表。
本書將填報要點與稅收政策、會計規定有機結合，并輔之例題演示，章后附有練習題，對實施企業所得稅匯算清繳以及全面掌握企業所得稅申報有關概念具有參考價值。
企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報實務與政策應用(2017年版 內容簡介
★ 企業所得稅匯算清繳的實務指南
★ 全方位解析年度納稅申報表填報要點難點
★ 精選實務案例、配設練習題及參考答案
企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報實務與政策應用(2017年版 目錄
**章 企業所得稅年度納稅申報表概述
**節 新版年度納稅申報表的主要特點及修訂背景
一、 主要特點
二、 修訂背景
第二節 封面、 填報表單、 基礎信息表的填報
一、 封面的填報
二、 填報表單的填報
三、 A000000 企業基礎信息表的填報
第三節 主表的結構及其填報
一、 A100000 主表的結構
二、 A100000 主表中的主要調整項目
三、 A100000 主表具體行次填報要點
練習題
參考答案 第二章 收入明細表、 成本支出明細表及期間費用明細表的填報 **節 一般企業收入明細表和成本支出明細表的填報
一、 A101010 一般企業收入明細表的填報
二、 A102010 一般企業成本支出明細表的填報
第二節 金融企業收入明細表和支出明細表的填報
一、 A101020 金融企業收入明細表的填報
二、 A102020 金融企業支出明細表的填報
第三節 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的填報
一、 A103000 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的結構
二、 A103000 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的填報要點
第四節 期間費用明細表的填報
一、 A104000 期間費用明細表的結構
二、 A104000 期間費用明細表的填報要點
練習題 (一)
參考答案 (一)
練習題 (二)
參考答案 (二)
練習題 (三)
參考答案 (三) 第三章 納稅調整類明細表的填報 **節 納稅調整項目明細表的填報
一、 A105000 納稅調整項目明細表的結構及與其附表的關系
二、 直接填列的行次說明
第二節 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的填報
一、 A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的結構
二、 A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的填報要點
第三節 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的填報
一、 A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的結構
二、 A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的填報要點
第四節 投資收益納稅調整明細表的填報
一、 A105030 投資收益納稅調整明細表的結構
二、 A105030 投資收益納稅調整明細表的填報要點
第五節 專項用途財政性資金納稅調整明細表的填報
一、 A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表的結構
二、 A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表的填報要點
第六節 職工薪酬納稅調整明細表的填報
一、 A105050 職工薪酬納稅調整明細表的結構
二、 A105050 職工薪酬納稅調整明細表的填報要點
第七節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的填報
一、 A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的結構
二、 A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的填報要點
第八節 捐贈支出納稅調整明細表的填報
一、 A105070 捐贈支出納稅調整明細表的結構
二、 A105070 捐贈支出納稅調整明細表的填報要點
第九節 資產折舊、 攤銷情況及納稅調整明細表與固定資產加速折舊、 扣除明細表的填報
一、 A105080 資產折舊、 攤銷情況及納稅調整明細表的填報
二、 A105081 固定資產加速折舊、 扣除明細表的填報
第十節 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表與資產損失 (專項申報) 稅前扣除及納稅調整明細表的填報
一、 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表的填報
二、 A105091 資產損失 (專項申報) 稅前扣除及納稅調整明細表的填報
第十一節 企業重組納稅調整明細表的填報
一、 A105100 企業重組納稅調整明細表的結構
二、 企業重組納稅調整事項的相關政策要點
三、 A105100 企業重組納稅調整明細表的填報要點
第十二節 政策性搬遷納稅調整明細表的填報
一、 A1050110 政策性搬遷納稅調整明細表的結構
二、 政策性搬遷納稅調整事項相關政策要點
三、 A1050110 政策性搬遷納稅調整明細表的填報要點
第十三節 特殊行業準備金納稅調整明細表的填報
一、 A105120 特殊行業準備金納稅調整明細表的結構
二、 特殊行業準備金納稅調整事項相關政策要點
三、 A105120 特殊行業準備金納稅調整明細表的填報要點
練習題
參考答案 第四章 企業所得稅彌補虧損明細表的填報
一、 A106000 企業所得稅彌補虧損明細表的結構
二、 企業所得稅彌補虧損的相關政策要點
三、 A106000 企業所得稅彌補虧損明細表的填報要點
練習題
參考答案 第五章 稅收優惠類明細表的填報
**節 概述
一、 稅收優惠類明細表包含的具體內容
二、 稅收優惠類明細表的主要特點
第二節 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的填報
一、 A107010 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的結構
二、 A107010 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的填報要點
第三節 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表的填報
一、 A107011 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表的結構
二、 A107011 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表填報要點
第四節 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的填報
一、 A107012 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的結構
二、 A107012 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的填報要點
第五節 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表的填報
一、 A107013 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表 的結構
二、 A107013 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表的填報要點
第六節 研發費用加計扣除優惠明細表的填報
一、 A107014 研發費用加計扣除優惠明細表的結構
二、 A107014 研發費用加計扣除優惠明細表的填報要點
第七節 減免所得稅優惠明細表的填報
一、 A107020 所得減免優惠明細表的結構
二、 A107020 所得減免優惠明細表的填報要點
第八節 抵扣應納稅所得額明細表的填報
一、 A107030 抵扣應納稅所得額明細表的結構
二、 A107030 抵扣應納稅所得額明細表的填報要點
第九節 減免所得稅優惠明細表的填報
一、 A107040 減免所得稅優惠明細表的結構
二、 A107040 減免所得稅優惠明細表的填報要點
第十節 高新技術企業優惠情況及明細表的填報
一、 A107041 高新技術企業優惠情況及明細表的結構
二、 A107041 高新技術企業優惠情況及明細表的填報要點
第十一節 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的填報
一、 A107042 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的結構
二、 A107042 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的填報要點
第十二節 稅額抵免優惠明細表的填報
一、 A107050 稅額抵免優惠明細表的結構
二、 A107050 稅額抵免優惠明細表的填報要點
練習題
參考答案 第六章 境外所得抵免類明細表的填報
**節 境外所得稅收抵免明細表的填報
一、 A108000 境外所得稅收抵免明細表的結構
二、 A108000 境外所得稅收抵免明細表的填報要點
第二節 境外所得稅收抵免明細表的填報
一、 A108010 境外所得納稅調整后所得明細表的結構
企業所得稅年度納稅申報表 (A 類) 填報實務與政策應用 (2017 年版)
二、 A108010 境外所得納稅調整后所得明細表的填報要點
第三節 境外分支機構彌補虧損明細表的填報
一、 A108020 境外分支機構彌補虧損明細表的結構
二、 A108020 境外分支機構彌補虧損明細表的填報要點
第四節 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的填報
一、 A108030 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的結構
二、 A108030 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的填報要點
練習題
參考答案 第七章 匯總納稅企業明細表的填報
一、 A109000 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表的填報
二、 A109010 企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表的填報
三、 匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
練習題
參考答案 附: 分行業年度企業所得稅申報實務
一、 工業企業年度企業所得稅申報實務
參考答案
二、 房地產開發企業年度企業所得稅申報實務
參考答案 后記
一、 主要特點
二、 修訂背景
第二節 封面、 填報表單、 基礎信息表的填報
一、 封面的填報
二、 填報表單的填報
三、 A000000 企業基礎信息表的填報
第三節 主表的結構及其填報
一、 A100000 主表的結構
二、 A100000 主表中的主要調整項目
三、 A100000 主表具體行次填報要點
練習題
參考答案 第二章 收入明細表、 成本支出明細表及期間費用明細表的填報 **節 一般企業收入明細表和成本支出明細表的填報
一、 A101010 一般企業收入明細表的填報
二、 A102010 一般企業成本支出明細表的填報
第二節 金融企業收入明細表和支出明細表的填報
一、 A101020 金融企業收入明細表的填報
二、 A102020 金融企業支出明細表的填報
第三節 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的填報
一、 A103000 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的結構
二、 A103000 事業單位、 民間非營利組織收入、 支出明細表的填報要點
第四節 期間費用明細表的填報
一、 A104000 期間費用明細表的結構
二、 A104000 期間費用明細表的填報要點
練習題 (一)
參考答案 (一)
練習題 (二)
參考答案 (二)
練習題 (三)
參考答案 (三) 第三章 納稅調整類明細表的填報 **節 納稅調整項目明細表的填報
一、 A105000 納稅調整項目明細表的結構及與其附表的關系
二、 直接填列的行次說明
第二節 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的填報
一、 A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的結構
二、 A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表的填報要點
第三節 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的填報
一、 A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的結構
二、 A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的填報要點
第四節 投資收益納稅調整明細表的填報
一、 A105030 投資收益納稅調整明細表的結構
二、 A105030 投資收益納稅調整明細表的填報要點
第五節 專項用途財政性資金納稅調整明細表的填報
一、 A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表的結構
二、 A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表的填報要點
第六節 職工薪酬納稅調整明細表的填報
一、 A105050 職工薪酬納稅調整明細表的結構
二、 A105050 職工薪酬納稅調整明細表的填報要點
第七節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的填報
一、 A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的結構
二、 A105060 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表的填報要點
第八節 捐贈支出納稅調整明細表的填報
一、 A105070 捐贈支出納稅調整明細表的結構
二、 A105070 捐贈支出納稅調整明細表的填報要點
第九節 資產折舊、 攤銷情況及納稅調整明細表與固定資產加速折舊、 扣除明細表的填報
一、 A105080 資產折舊、 攤銷情況及納稅調整明細表的填報
二、 A105081 固定資產加速折舊、 扣除明細表的填報
第十節 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表與資產損失 (專項申報) 稅前扣除及納稅調整明細表的填報
一、 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表的填報
二、 A105091 資產損失 (專項申報) 稅前扣除及納稅調整明細表的填報
第十一節 企業重組納稅調整明細表的填報
一、 A105100 企業重組納稅調整明細表的結構
二、 企業重組納稅調整事項的相關政策要點
三、 A105100 企業重組納稅調整明細表的填報要點
第十二節 政策性搬遷納稅調整明細表的填報
一、 A1050110 政策性搬遷納稅調整明細表的結構
二、 政策性搬遷納稅調整事項相關政策要點
三、 A1050110 政策性搬遷納稅調整明細表的填報要點
第十三節 特殊行業準備金納稅調整明細表的填報
一、 A105120 特殊行業準備金納稅調整明細表的結構
二、 特殊行業準備金納稅調整事項相關政策要點
三、 A105120 特殊行業準備金納稅調整明細表的填報要點
練習題
參考答案 第四章 企業所得稅彌補虧損明細表的填報
一、 A106000 企業所得稅彌補虧損明細表的結構
二、 企業所得稅彌補虧損的相關政策要點
三、 A106000 企業所得稅彌補虧損明細表的填報要點
練習題
參考答案 第五章 稅收優惠類明細表的填報
**節 概述
一、 稅收優惠類明細表包含的具體內容
二、 稅收優惠類明細表的主要特點
第二節 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的填報
一、 A107010 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的結構
二、 A107010 免稅、 減計收入及加計扣除優惠明細表的填報要點
第三節 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表的填報
一、 A107011 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表的結構
二、 A107011 符合條件的居民企業之間的股息、 紅利等權益性投資收益優惠明細表填報要點
第四節 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的填報
一、 A107012 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的結構
二、 A107012 綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表的填報要點
第五節 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表的填報
一、 A107013 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表 的結構
二、 A107013 金融、 保險等機構取得的涉農利息、 保費收入優惠明細表的填報要點
第六節 研發費用加計扣除優惠明細表的填報
一、 A107014 研發費用加計扣除優惠明細表的結構
二、 A107014 研發費用加計扣除優惠明細表的填報要點
第七節 減免所得稅優惠明細表的填報
一、 A107020 所得減免優惠明細表的結構
二、 A107020 所得減免優惠明細表的填報要點
第八節 抵扣應納稅所得額明細表的填報
一、 A107030 抵扣應納稅所得額明細表的結構
二、 A107030 抵扣應納稅所得額明細表的填報要點
第九節 減免所得稅優惠明細表的填報
一、 A107040 減免所得稅優惠明細表的結構
二、 A107040 減免所得稅優惠明細表的填報要點
第十節 高新技術企業優惠情況及明細表的填報
一、 A107041 高新技術企業優惠情況及明細表的結構
二、 A107041 高新技術企業優惠情況及明細表的填報要點
第十一節 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的填報
一、 A107042 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的結構
二、 A107042 軟件、 集成電路企業優惠情況及明細表的填報要點
第十二節 稅額抵免優惠明細表的填報
一、 A107050 稅額抵免優惠明細表的結構
二、 A107050 稅額抵免優惠明細表的填報要點
練習題
參考答案 第六章 境外所得抵免類明細表的填報
**節 境外所得稅收抵免明細表的填報
一、 A108000 境外所得稅收抵免明細表的結構
二、 A108000 境外所得稅收抵免明細表的填報要點
第二節 境外所得稅收抵免明細表的填報
一、 A108010 境外所得納稅調整后所得明細表的結構
企業所得稅年度納稅申報表 (A 類) 填報實務與政策應用 (2017 年版)
二、 A108010 境外所得納稅調整后所得明細表的填報要點
第三節 境外分支機構彌補虧損明細表的填報
一、 A108020 境外分支機構彌補虧損明細表的結構
二、 A108020 境外分支機構彌補虧損明細表的填報要點
第四節 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的填報
一、 A108030 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的結構
二、 A108030 跨年度結轉抵免境外所得稅明細表的填報要點
練習題
參考答案 第七章 匯總納稅企業明細表的填報
一、 A109000 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表的填報
二、 A109010 企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表的填報
三、 匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
練習題
參考答案 附: 分行業年度企業所得稅申報實務
一、 工業企業年度企業所得稅申報實務
參考答案
二、 房地產開發企業年度企業所得稅申報實務
參考答案 后記
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