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一案解析企業所得稅納稅申報(2020年版) 版權信息
- ISBN：9787567809352
- 條形碼：9787567809352 ; 978-7-5678-0935-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
一案解析企業所得稅納稅申報(2020年版) 本書特色
國家稅務總局于2019年底發布了《關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第41號），對企業所得稅年度納稅申報表的部分表單和填報說明進行修訂和優化。總體來看，此次修訂適應了2019年以來為降低創業創新成本、增強小微企業發展動力、促進擴大就業，財稅部門出臺的“小型微利企業所得稅優惠政策”“企業扶貧捐贈所得稅稅前據實扣除”等一系列企業所得稅優惠政策，以及視同銷售、永續債、保險企業手續費和傭金等企業所得稅處理等。 本書依據*政策，以一家企業的全業務流程作為主案例，貫通匯算清繳全過程。將特殊行業、業務的企業核算單獨以分案例、助案例的形式補充，講解*年度申報表和月（季）度預繳納稅申報表的邏輯結構及具體填報方法。
一案解析企業所得稅納稅申報(2020年版) 內容簡介
【依據*匯繳政策編寫】——依據國家稅務總局2019年企業所得稅匯算清繳*政策編寫。 【一案詳解填報全過程】——以一家企業日常經營作為主案例，按照年度納稅申報表填報順序進行講解，一案學習納稅申報全過程。 【分案例解答特殊業務】——以分案例和輔助案例對主案例未涉及的年度納稅申報表、需要單獨講解的特殊事項進行補充，實務難點全講解。
一案解析企業所得稅納稅申報(2020年版) 目錄
導讀
**章 企業所得稅概述
**節 企業所得稅的稅制要素
第二節 企業所得稅的征收管理
第三節 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2018年版)》的填寫
第二章 收入的確認及申報
**節 收入的確認
第二節 《A101010一般企業收入明細表》的填寫
第三章 扣除項目的確認及申報
**節 扣除項目的確認
第二節 《A102010一般企業成本支出明細表》的填寫
第三節 《A104000期間費用明細表》的填寫
第四章 收入類項目的納稅調整及申報
**節 視同銷售和房地產開發企業特定業務的納稅調整及申報
第二節 未按權責發生制確認收入的納稅調整及申報
第三節 投資收益的納稅調整及申報
第四節 專項用途財政性資金的納稅調整及申報
第五章 扣除類項目的納稅調整及申報
**節 職工薪酬的納稅調整及申報
第二節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整及申報
第三節 捐贈支出的納稅調整及申報
第四節 其他扣除類的納稅調整
第六章 資產類項目的納稅調整及申報
**節 資產折舊、攤銷的納稅調整及申報
第二節 《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填寫
第三節 資產損失的稅務處理及申報
第七章 特殊事項的納稅調整及申報
**節 企業重組及遞延納稅事項的納稅調整及申報
第二節 政策性搬遷的納稅調整及申報
第三節 特殊行業準備金的納稅調整及申報
第四節 特別納稅調整應稅所得
第五節 《A105000納稅調整項目明細表》的填寫
第八章 稅收優惠的確認及申報
**節 免稅、減計收入及加計扣除優惠的確認及申報
第二節 所得減免優惠的確認及申報
第三節 抵扣應納稅所得額及申報
第四節 減免所得稅優惠的確認及申報
第五節 稅額抵免優惠的確認及申報
第九章 企業所得稅彌補虧損及申報
**節 企業所得稅彌補虧損的稅務處理
第二節 《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報
**節 境外所得稅收抵免的稅務處理
第二節 境外所得稅收抵免相關表格的填寫
第十一章 跨地區匯總納稅及申報
**節 跨地區匯總納稅的稅務處理
第二節 《A109000跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填寫
第十二章 其他表單的填報
**節 《A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》的填寫
第二節 《A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》主表的填寫
展開全部
一案解析企業所得稅納稅申報(2020年版) 作者簡介
馮秀娟，財政部財政科學研究所經濟學博士，北京經濟管理職業學院副教授，會計師，國際注冊高級創新管理師，北京市青年拔尖人才，曾獲得北京市第七屆青年教師教學基本功比賽二等獎。研究方向為稅收理論與實務。在《世界經濟研究》《中國流通經濟》《涉外稅務》《稅務與經濟》《財會月刊》等期刊雜志上發表論文20余篇，出版專著1部，主編及參編稅收實務類教材多部。長期與大專院校及企業合作進行稅收教育及培訓工作，主要培訓對象為企業高級財務管理人員、稅務專業碩士、財稅從業人員等。
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