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企業稅務風險識別.分析與評價操作實務/劉海湘 版權信息
- ISBN：9787522300542
- 條形碼：9787522300542 ; 978-7-5223-0054-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業稅務風險識別.分析與評價操作實務/劉海湘 本書特色
本書*大的看點，就是將企業稅務風險識別置于大數據背景下去考量，很有時代性和前瞻性。在稅制改革深入推進、信息技術日新月異、內控建設廣受關注的當下，這本來源于實踐的嘔心之作，必將很好地指導廣大稅收實務工作者的創新實踐，對理論研究也是一個很好的參鑒。 張剴 中國稅務報社資深記者 中國大企業稅收研究所常務副所長 書當快意讀易盡——《絕句·書當快意讀易盡》（陳師道）。 本書有與時俱進的稅收大數據、來自一線400多個實務案例，且稅種覆蓋范圍廣……本書對財稅從業人員而言是一本很實用的書。 小陳稅務 ——小陳稅務咨詢（北京）有限責任公司董事長 海湘老師*新力作《企業稅務風險識別、分析與評價操作實務》匯集了她長年工作、學習研究成果的精髓，注重理論和應用實踐結合，全書系統全面、邏輯清晰、與時俱進地闡釋了企業稅務風險管理的思維框架及方法論。 陳愛華 廈門大學會計學博士，廈門國家會計學院副教授 該書內容全面、緊貼實操、通俗易懂，對于納稅人結合企業實際情況，建立貫穿于企業內部各個環節的風險預測機制和稅務風險防控體系，主動發現企業經營活動中的稅務風險具有很強的指導意義。 吳健 宿遷市稅務局 高級會計師、注冊會計師、稅務碩士導師
企業稅務風險識別.分析與評價操作實務/劉海湘 內容簡介
當前，稅務新基建日臻完美，金稅工程大數據云平臺已助力“四個一”落地；企業身處“用數據說話”“靠信息管稅”的時代，卻面臨著前所未有的財務信息“裸奔”、沒有自身防控稅務風險體系的尷尬局面。在這種形勢下，企業只有建立貫穿于內部各個環節的風險預測機制，滲透到企業經營活動的各個層面和全過程，定期進行企業稅務風險的健康檢查，才能從源頭上防范涉稅風險、降低企業稅收負擔。本書對企業結合實際情況，建立自身稅務風險防控體系，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找企業經營活動及業務流程中的稅務風險具有很強的指導意義。 書中共包括近400個實戰案例，具有很強的實用性。本書內容除涵蓋增值稅、企業所得稅和個人所得稅三大稅種外，還全面梳理了印花稅、房產稅、土地增值稅等各稅種稅務風險的分析方法和具體風險表現；同時，還詳解了通過財務報表數據分析稅務風險的方法。 本書既可作為企業稅務風險管理指導用書，亦可作為稅務稽查、納稅評估人員進行企業稅收風險分析的參考用書。
企業稅務風險識別.分析與評價操作實務/劉海湘 目錄
**篇 稅務風險管理基礎知識
**章 企業稅務風險管理概述
一、企業稅務風險的類型
二、企業稅務風險的成因
三、加強稅務風險管理的必要性
四、加強風險管理的具體措施
第二章 稅收大數據對企業稅務風險的影響
**節 大數據的定義
一、數據
二、大數據
三、大數據的應用
第二節 稅收大數據及分類
一、稅務部門內部數據
二、第三方數據
三、互聯網數據
第三節 稅收大數據的應用
一、大數據在稅收征管中的應用
二、大數據在稅務風險分析中的應用流程
三、稅收大數據監管對企業稅務風險的影響
第三章 企業稅務風險分析方法
**節 稅務風險分析方法及案例
一、核對法
二、比較分析法
三、邏輯推理法
四、控制計算法
第二節 稅務機關分析稅務風險的信息來源
一、案例解析
二、稅務機關分析稅務風險的信息來源
第二篇稅務風險管理操作實務
第四章 增值稅稅務風險管理
**節 增值稅稅務風險分析指標
一、單項指標分析
二、指標配比分析
三、發票異常分析指標
第二節 增值稅稅務風險點
一、納稅人身份確定風險
二、銷項稅額相關風險
三、進項稅額相關風險
四、視同銷售和進項稅額轉出混淆風險
五、兼營免稅項目未分別核算風險
六、對開增值稅發票風險
第五章 企業所得稅稅務風險管理
**節 企業所得稅稅務風險分析指標
一、單項指標分析
二、指標配比分析
三、關聯交易分析指標
第二節 企業所得稅收入類項目稅務風險點
一、企業所得稅收入確認風險
二、收入確認稅會差異處理風險
三、不征稅收入處理風險
四、免稅收入處理風險
五、股權轉讓收入處理風險
六、視同銷售收入處理風險
第三節 企業所得稅稅前扣除稅務風險點
一、企業所得稅稅前扣除憑證風險
二、視同銷售對應支出調整風險
三、工資薪金稅前扣除風險
四、工會經費稅前扣除風險
五、職工福利費稅前扣除風險
六、職工教育經費稅前扣除風險
七、業務招待費稅前扣除風險
八、會議費稅前扣除風險
九、手續費、傭金支出稅前風險
十、廣告費和業務宣傳費稅前扣除風險
十一、財務費用稅前扣除風險
十二、固定資產折舊稅前扣除風險
十三、彌補虧損稅務風險
第四節 企業所得稅匯算清繳風險提示
一、主表風險提示
二、“一般企業收入明細表”風險提示
三、“一般企業成本支出明細表”風險提示
四、“期間費用明細表”風險提示
五、納稅調整項目風險提示
第六章 個人所得稅稅務風險管理
**節 個人所得稅稅務風險分析指標
一、個人所得稅扣繳義務人人均工薪收入低于同地區
同行業的平均水平
二、個人所得稅扣繳義務人人均工薪收入本期少于上期
三、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得
四、個人所得稅申報工資總額和企業所得稅申報工資
總額比對不符
五、個人獨資、合伙企業個稅稅負率小于行業平均值
六、所有者權益變動少扣繳個人所得稅
七、個人所得稅增長率與工資薪金支出增長率配比分析
八、自然人代開勞務發票與個人所得稅申報記錄比對異常
九、某股東其他應收款余額長期未變動異常
第二節 個人所得稅稅務風險點
一、工資薪金所得未按規定扣繳個人所得稅
二、勞務報酬所得未按規定扣繳個人所得稅
三、利息、股息、紅利所得未按規定扣繳個人所得稅
四、股權轉讓所得未按規定扣繳個人所得稅
五、贈送禮品未按規定扣繳個人所得稅
六、發放網絡紅包未按規定扣繳個人所得稅
七、離退休人員相關收入未按規定扣繳個人所得稅
八、全年一次性獎金未按規定扣繳個人所得稅
九、單位低價向職工售房未按規定扣繳個人所得稅
十、房屋產權無償贈與他人未按規定扣繳個人所得稅
十一、為員工繳付的保險未按規定計算扣繳個人所得稅
十二、財產租賃所得未按規定扣繳個人所得稅
十三、企業為雇員代扣代繳偶然所得個人所得稅風險
第七章 其他稅種稅務風險管理
**節 印花稅稅務風險管理
一、印花稅稅務風險分析指標
二、印花稅稅務風險點
三、經濟合同應稅范圍（10類）
四、問題匯總
第二節 土地增值稅稅務風險管理
一、土地增值稅稅務風險分析指標
二、土地使用稅稅務風險點
第三節 房產稅稅務風險管理
一、房產稅稅務風險分析指標
二、房產稅稅務風險點
三、問題匯總
第四節 土地使用稅稅務風險管理
一、土地使用稅稅務風險分析指標
二、土地使用稅稅務風險點
第八章 財務報表項目稅務風險分析
**節 資產負債表主要項目稅務風險分析
一、資產類項目數據
二、負債類項目數據
三、所有者權益類項目數據
第二節 利潤表主要項目稅務風險分析
一、營業收入
二、營業成本
三、期間費用
四、稅金及附加
第三節 現金流量表主要項目稅務風險分析
一、銷售商品提供勞務收到的現金
二、購進商品接受勞務支付的現金
第九章 智能檢測分析稅務風險案例
一、 企業基本情況
二、稅負分析
三、行業特征與企業畫像
四、收入、成本及費用情況分析
五、報表之間數據比對分析
六、增值稅應稅收入構成與發票情況分析
七、經營投入與獲利情況分析
八、人工成本與效益情況分析
九、 投資情況分析
十、主要財務指標對比分析
參考文獻
展開全部
企業稅務風險識別.分析與評價操作實務/劉海湘 作者簡介
劉海湘，高級經濟師，會計師，注冊稅務師，省級高端會計人才；某省稅務局個人所得稅專家咨詢團隊成員；國家稅務總局稅務干部學院（大連校區）外聘講師。曾獲得“全省國稅系統稅務稽查能手”“全省國稅系統稅收征管和納稅服務標兵”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。曾為省稅務稽查人才庫、納稅評估人才庫、反避稅專家小組成員；曾任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估局局長，具有豐富的稅收實務操作經驗。
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