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一案解析企業所得稅納稅申報(2021年版) 版權信息
- ISBN：9787567810662
- 條形碼：9787567810662 ; 978-7-5678-1066-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
一案解析企業所得稅納稅申報(2021年版) 內容簡介
2020年以來，為落實支持新冠肺炎疫情防控和企業復工、復產，支持海南自由貿易港建設，促進集成電路和軟件產業高質量發展等黨中央、國務院決策部署，財政部、稅務總局和相關部門密集出臺了多項企業所得稅政策。為全面落實各項政策，優化填報口徑，減輕納稅人辦稅負擔，國家稅務總局于2020年12月底發布了修訂版企業所得稅年度納稅申報表,涉及13張表單的調整。 《一案解析企業所得稅納稅申報》連續多年出版，適逢企業所得稅匯算清繳來臨之際，依據2020年企業所得稅政策第5次修訂。全書以一家企業經營業務為綜合案例，按照納稅申報表的填寫邏輯，依次講解企業所得稅年度納稅申報表37張表單的填寫方法和要點。
一案解析企業所得稅納稅申報(2021年版) 目錄
導讀
**章 企業所得稅概述
**節 企業所得稅的稅制要素
第二節 企業所得稅的征收管理
第三節 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2018年版)》的填寫
第二章 收入的確認及申報
**節 收入的確認
第二節 《AlOl010一般企業收入明細表》的填寫
第三章 扣除項目的確認及申報
**節 扣除項目的確認
第二節 《A102010一般企業成本支出明細表》的填寫
第三節 《A104000期間費用明細表》的填寫
第四章 收入類項目的納稅調整及申報
**節 視同銷售和房地產開發企業特定業務的納稅調整及申報
第二節 未按權責發生制確認收入的納稅調整及申報
第三節 投資收益的納稅調整及申報
第四節 專項用途財政性資金的納稅調整及申報
第五章 扣除類項目的納稅調整及申報
**節 職工薪酬的納稅調整及申報
第二節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整及申報
第三節 捐贈支出的納稅調整及申報
第四節 其他扣除類的納稅調整
第六章 資產類項目的納稅調整及申報
**節 資產折舊、攤銷的納稅調整及申報
第二節 《A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》的填寫
第三節 資產損失的稅務處理及申報
第七章 特殊事項的納稅調整及申報
**節 企業重組及遞延納稅事項的納稅調整及申報
第二節 政策性搬遷的納稅調整及申報
第三節 特殊行業準備金的納稅調整及申報
第四節 特別納稅調整應稅所得
第五節 《A105000納稅調整項目明細表》的填寫
第八章 稅收優惠的確認及申報
**節 免稅、減計收入及加計扣除優惠的確認及申報
第二節 所得減免優惠的確認及申報
第三節 抵扣應納稅所得額及申報
第四節 減免所得稅優惠的確認及申報
第五節 稅額抵免優惠的確認及申報
第九章 企業所得稅彌補虧損及申報
**節 企業所得稅彌補虧損的稅務處理
第二節 《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報
**節 境外所得稅收抵免的稅務處理
第二節 境外所得稅收抵免相關表格的填寫
第十一章 跨地區匯總納稅及申報
**節 跨地區匯總納稅的稅務處理
第二節 《A109000跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填寫
第十二章 其他表單的填報
**節 《A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》的填寫
第二節 《A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》主表的填寫
展開全部
一案解析企業所得稅納稅申報(2021年版) 作者簡介
馮秀娟，財政部財政科學研究所經濟學博士，北京經濟管理職業學院教授，會計師，國際注冊高級創新管理師，北京市青年拔尖人才，曾獲得北京市第七屆青年教師教學基本功比賽二等獎。研究方向為稅收理論與實務。在《世界經濟研究》《中國流通經濟》《涉外稅務》《稅務與經濟》《財會月刊》等期刊雜志上發表論文20余篇，出版專著1部，主編及參編稅收實務類教材多部。長期與大專院校及企業合作進行稅收教育及培訓工作，主要培訓對象為企業高級財務管理人員、稅務專業碩士、財稅從業人員等。
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