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企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引 版權信息
- ISBN：9787522310435
- 條形碼：9787522310435 ; 978-7-5223-1043-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引 本書特色
全面解讀企業所得稅優惠政策，全流程指引優惠事項辦理，涵蓋現行八大類116項企業所得稅優惠。
企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引 內容簡介
2015年，稅務總局發布的《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》（國家稅務總局公告2015年第76號），全面取消對企業所得稅優惠事項的審批管理，實行優惠備案管理。為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境和推進“放管服”改革的系列部署，進一步優化稅收環境，稅務總局對該辦法進行了修訂，并于2018年4月25日重新發布了《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》（國家稅務總局公告2018年第23號）。新辦法簡化優惠事項辦理方式，取消了企業所得稅優惠備案管理，全部采取“自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的優惠管理方式。同時，還更新了《企業所得稅優惠事項管理目錄》內容，強化留存備查資料管理，重申企業的權利義務和法律責任，并對企業所得稅優惠的后續管理提出新要求。由于所得稅優惠政策事項多，且相關規定散落在各個政策文件中，無論是稅務干部還是企業財稅工作者，對于相關政策的理解和把握都是實務中的難點。 《企業所得稅優惠實務 經典案例 風險識別 應對指引》對相關的企業所得稅優惠政策按照優惠事項進行了系統梳理。
企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引 目錄
**章 企業所得稅優惠管理
**節 企業所得稅優惠事項
一、企業所得稅優惠事項內涵
二、企業所得稅優惠事項分類
（一）免稅收入
（二）減計收入
（三）加計扣除
（四）加速折舊或攤銷
（五）所得減免
（六）抵扣應納稅所得額
（七）降低稅率
（八）減免所得稅
（九）稅額抵免
三、享受企業所得稅優惠的新辦企業標準
第二節 企業所得稅優惠管理
一、優惠事項辦理方式與不符合條件的處理
（一）企業所得稅優惠事項辦理方式
（二）不符合優惠條件的處理
二、留存備查資料及其歸集
（一）歸集時間與保留時間
（二）按優惠事項或者項目歸集
（三）總分機構與機構場所的歸集
三、優惠事項的后續管理
第三節 稅收優惠與基礎信息表的填報
一、年度納稅申報基礎信息表及其修改情況
（一）企業所得稅年度納稅申報基礎信息表
（二）“企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”修改情況
二、基本經營情況的填報與稅收優惠
（一）納稅申報企業類型
（二）小型微利企業信息
三、有關涉稅事項情況
（一）從事股權投資業務
（二）境外所得信息
（三）創業投資企業與其法人合伙人
（四）享受優惠的企業類型
（五）研發支出輔助賬樣式
第四節 稅收優惠在年度納稅申報表主表中的列報
一、年度納稅申報表主表及其適用
（一）主表的適用范圍
（二）修改情況
（三）企業所得稅的計算步驟
（四）匯算清繳多繳稅款應辦理退稅
二、利潤總額計算
三、應納稅所得額與稅基優惠的填報
（一）應納稅所得額的計算
（二）確定應納稅所得額的一般原則
（三）直接法與間接法
（四）境外所得的填報
（五）加速折舊/攤銷與一次性扣除的填報
（六）免稅、減計收入及加計扣除的填報
……
第二章 免稅收入
第三章 減計收入優惠
第四章 加計扣除優惠
第五章 加速折舊與攤銷
第六章 所得減免優惠
第七章 投資抵扣應納稅所得額
第八章 減免所得稅
第九章 抵免所得稅額
**節 企業所得稅優惠事項
一、企業所得稅優惠事項內涵
二、企業所得稅優惠事項分類
（一）免稅收入
（二）減計收入
（三）加計扣除
（四）加速折舊或攤銷
（五）所得減免
（六）抵扣應納稅所得額
（七）降低稅率
（八）減免所得稅
（九）稅額抵免
三、享受企業所得稅優惠的新辦企業標準
第二節 企業所得稅優惠管理
一、優惠事項辦理方式與不符合條件的處理
（一）企業所得稅優惠事項辦理方式
（二）不符合優惠條件的處理
二、留存備查資料及其歸集
（一）歸集時間與保留時間
（二）按優惠事項或者項目歸集
（三）總分機構與機構場所的歸集
三、優惠事項的后續管理
第三節 稅收優惠與基礎信息表的填報
一、年度納稅申報基礎信息表及其修改情況
（一）企業所得稅年度納稅申報基礎信息表
（二）“企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”修改情況
二、基本經營情況的填報與稅收優惠
（一）納稅申報企業類型
（二）小型微利企業信息
三、有關涉稅事項情況
（一）從事股權投資業務
（二）境外所得信息
（三）創業投資企業與其法人合伙人
（四）享受優惠的企業類型
（五）研發支出輔助賬樣式
第四節 稅收優惠在年度納稅申報表主表中的列報
一、年度納稅申報表主表及其適用
（一）主表的適用范圍
（二）修改情況
（三）企業所得稅的計算步驟
（四）匯算清繳多繳稅款應辦理退稅
二、利潤總額計算
三、應納稅所得額與稅基優惠的填報
（一）應納稅所得額的計算
（二）確定應納稅所得額的一般原則
（三）直接法與間接法
（四）境外所得的填報
（五）加速折舊/攤銷與一次性扣除的填報
（六）免稅、減計收入及加計扣除的填報
……
第二章 免稅收入
第三章 減計收入優惠
第四章 加計扣除優惠
第五章 加速折舊與攤銷
第六章 所得減免優惠
第七章 投資抵扣應納稅所得額
第八章 減免所得稅
第九章 抵免所得稅額
展開全部
企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引 作者簡介
吳 健 江蘇省第十六屆哲學社會科學優秀成果獎獲得者，注冊會計師、稅務師、高級會計師，省級“稽查能手”，江蘇省宿遷市拔尖人才（層次）。 先后就職于中國建設銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務師事務所、國家稅務總局稅務干部學院、稅務機關等單位。在企業財務管理、稅收征收管理、稅務稽查、稅政管理、涉稅培訓等方面具有豐富的實戰經驗。 出版《企業重組財稅處理實務與案例》《新個人所得稅實務與案例》《企業所得稅匯算清繳與稅會差異納稅調整》《企業所得稅納稅調整實務與案例》《中國稅制》《土地增值稅實務與案例》等專著18本。在《注冊稅務師》《國際稅收》《中國稅務報》等發表財稅專業文章20余篇。 柴成山 中國注冊稅務師協會理事，甘肅省注冊會計師、資產評估協會常務理事，中國注冊稅務師協會同心服務團甘肅副團長，甘肅永誠財稅集團董事長，多家央企、上市公司稅務顧問。擅長企業并購重組稅收，房地產行業稅收等。在《中國稅務報》等發表文章多篇，出版《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》《個人所得稅匯算清繳實務與案例》《土地增值稅實務與案例》等著作多部。
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