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建筑房地產企業財稅法風險管控 版權信息
- ISBN：9787509631928
- 條形碼：9787509631928 ; 978-7-5096-3192-8
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
建筑房地產企業財稅法風險管控 內容簡介
本書從法律、財務和稅務三維度進行綜合管控風險, 邏輯思維的起點是法律邏輯, 然后才是財務思維, *后是稅務思維。法務、財務和稅務三者的融合和統一才是企業財稅法風險管控的關鍵所在!
建筑房地產企業財稅法風險管控 目錄
**章
財稅法風險管控的基本理論
**節 財稅法風險管控的內涵及其三步法 / /００３
一、財稅法風險管控的二大內涵 / /００３
[案例分析１] 某公司購買商鋪合同瑕疵多承擔
稅費的處理 / /００４
[案例分析２] 某公司“三證不統一” 的涉稅
風險 / /００７
二、財稅法風險管控的三步法 / /００９
[案例分析３] 房地產企業“以租代售” 的法律和稅務
風險管控 / /０１０
第二節 財稅法風險管控的二個核心理念 / /０１４
一、核心理念一: 合同與企業的賬務、稅務處理相匹配 / /０１４
[案例分析４] 總承包合同中的開工保證金和履約保證
金條款的稅務處理和賬務處理 / /０１５
二、核心理念二: 合同與企業發票開具相匹配 / /０１７
[案例分析５] 合同與發票開具不匹配的合同糾紛判決
的法律分析 / /０１８
第三節 財稅法風險管控的實務操作要點 / /０２２
一、參照有關法律的規定 / /０２３
二、依據民商法的相關規定 / /０２４
[案例分析６] 擁有土地使用權的工業企業與房地產公司
合作建房分配利潤的涉稅處理 / /０２４
[案例分析７] 城市綜合體和旅游地產開發模式招商引
資的財稅法風險管控 / /０２８
三、依據稅法、會計準則和相關民商法的規定 / /０３４
[案例分析８] 某房地產企業收到政府土地返還款的法
務、財務和稅務處理 / /０３４
第二章
建筑企業重要業務的“財稅法” 風險管控
**節 工程質量保證金的財稅法風險管控 / /０４７
一、工程質量保證金的法務管控 / /０４７
二、工程質量保證金的稅務管控 / /０４９
三、工程質量保證金的財務管控 / /０５１
第二節 建設工程價款優先受償的財稅法管控 / /０５４
一、建設工程價款優先受償權的法務管控 / /０５４
[案例分析９] 工程價款優先受償權保護期限起算點的
認定 / /０５５
[案例分析１０] 建設工程價款優先受償權 / /０５９
二、建設工程價款優先受償的稅務管控 / /０６７
三、建設工程價款優先受償的財務管控 / /０６９
第三節 建筑勞務公司承接業務的財稅法風險管控 / /０７０
一、建筑勞務用工制度的改革方向: 取消建筑勞務資質? 建立
告知備案制的專業作業企業 / /０７０
二、法律風險管控: 建筑勞務公司可承接的四種合法業務 / /０７１
三、建筑勞務公司承接合法業務的財稅法風險管控 / /０７３
第四節 建筑領域ＥＰＣ 工程總承包項目的財稅法管控 / /０８２
一、ＥＰＣ 總承包合同法律風險管控 / /０８２
二、ＥＰＣ 總承包合同的稅務風險管控 / /０８２
[案例分析１１] 某ＥＰＣ 合同節稅簽訂技巧的涉稅 / /０８５
三、ＥＰＣ 總承包合同的財務風險管控 / /０８６
第五節 建筑企業分包業務差額征稅的財稅法管控 / /０８７
一、建筑企業分包業務差額征稅的法務管控 / /０８７
二、建筑企業分包款差額扣除征稅的稅務管控 / /０９０
三、建筑企業分包業務差額征稅的財務管控 / /０９４
[案例分析１２] 建筑企業簡易計稅情況下的總分包業務
的財稅處理 / /０９５
第六節 建筑企業包工包料業務的稅務管控 / /０９７
一、建筑企業包工包料業務的分類及稅收定性分析 / /０９７
二、建筑企業外購建筑材料或機器設備并提供施工勞務的發票
開具及稅務處理 / /０９９
三、建筑企業銷售自產建筑材料或機器設備并提供施工勞務業
務的發票開具和稅務處理 / /１０１
[案例分析１３] 房地產企業電梯采購中的發票
開具 / /１０２
第七節 建筑企業聘用農民工的社保與個稅的協同管理 / /１０４
一、協同管理策略一及實操要點 / /１０４
二、協同管理策略二及實操要點 / /１０５
三、協同管理策略三及實操要點 / /１０５
四、協同管理策略四及實操要點 / /１０６
第八節 建筑勞務公司與包工頭(班組長) 之間的
財稅法管控 / /１０７
一、法律風險管控: 建筑勞務公司與包工頭(班組長) 簽訂專
業作業勞務分包或勞務承包合同的合法性分析 / /１０７
二、稅務管控: 建筑勞務公司與包工頭(班組長) 簽訂專業作
業勞務分包或勞務承包合同的稅務處理 / /１０９
[案例分析１４] 某班組長內部承包勞務公司建筑勞務的
個稅處理 / /１１４
三、財務管控: 建筑勞務公司與包工頭的兩種合同簽訂方法的
財務管控 / /１１９
第九節 定金、違約金、損失賠償金的法務和稅務管控 / /１２１
一、違約金、定金、賠償金的法務管控 / /１２１
二、違約金、定金、賠償金的稅務管控: 違約金、賠償金稅前
扣除憑證的稅務處理 / /１２５
第十節 “農民工工資專用賬戶＋實名制” 的財稅法管控 / /１２７
一、實施農民工工資專用賬戶管理的法律緣由: 規避建筑施工
企業拖欠民工工資的法律風險 / /１２８
二、“農民工工資專用賬戶＋實名制” 的法律風險管控 / /１３０
三、農民工工資專戶管理的財務管控 / /１３１
四、“農民工工資專戶＋實名制” 的稅務管控 / /１３３
[案例分析１５] 勞務分包合同規避稅務風險
簽訂的要點 / /１３６
第十一節 聯合投標的法律、稅務風險及管控 / /１４１
一、聯合投標的法律風險管控 / /１４１
[案例分析１６] Ａ 公路工程局有限公司與遼寧交通建
設集團有限公司建設工程施工合同的
法律風險 / /１４３
二、聯合中標的稅收風險管控 / /１４６
第三章
建筑企業項目經理承包(負責) 制的“財稅法” 風險管控
**節 現有建筑企業內部承包經營的兩種模式及其存在“三大
風險” 的管理制度特征 / /１５１
一、現有建筑企業內部承包經營的兩種模式 / /１５１
二、現有建筑企業內部承包經營模式存在“三大風險” 的經營
管理制度特征 / /１５２
三、現有建筑企業內部承包經營模式的經營管理制度存在的財
稅法律風險 / /１５４
第二節 建筑企業項目經理內部承包(負責) 制的財稅風險管
控策略 / /１５７
一、涉稅內控制度設計的原則 / /１５７
二、合同管理制度 / /１５７
三、項目經理與建筑企業的合作方式 / /１５９
四、實施項目生產經營負責制 / /１６０
五、實施集中統一的財務收付結算管理制度 / /１６１
第三節 建筑企業項目經理內部承包(負責) 制中的項目經理
提取利潤的合法渠道及其個稅的處理 / /１６５
一、建筑企業項目經理負責制下的項目經理提取利潤的合法渠
道及個稅的處理 / /１６５
[案例分析１７] 某建筑企業預扣預繳項目經理工資薪金
綜合所得個稅 / /１６７
[案例分析１８] 某建筑企業項目經理取得全年一次性績
效考核獎個稅籌劃 / /１７１
[案例分析１９] 某居民個人取得全年一次性獎金收入個
稅的計算 / /１７２
二、項目經理承包制下的項目經理提取利潤的合法渠道及個稅
的處理 / /１７３
[案例分析２０] 某項目經理承包建筑公司建筑服務的個
稅處理 / /１７８
[案例分析２１] 某項目經理注冊的個體工商戶材料貿易
公司的個稅處理 / /１８６
第四節 建筑企業項目經理內部承包(負責) 制中的項目經理
及其聘用農民工的社保、個稅的協同管理之策 / /１９１
第四章
房地產企業重要業務中的“財稅法” 風險管控
**節 房地產企業參與國有土地一級開發的財稅法
風險管控 / /１９７
一、國有土地一級開發中的法務風險管控 / /１９７
二、房地產企業(社會資本) 參與國有土地一級開發的稅務管
控策略 / /２０２
三、房地產企業(社會資本) 參與國有土地一級開發的財務管
控策略 / /２０６
[案例分析２２] 某地產公司與土地儲備中心合作開發生
地的涉稅處理 / /２０９
第二節 房地產企業項目內配建公共配套設施無(有) 償移交
給政府的財稅法管控 / /２１４
一、房地產企業項目內建造公共配套設施的法務管控 / /２１４
二、房地產企業項目內建造公共配套設施的稅務管控 / /２１６
三、房地產企業項目內建造公共配套設施的財務管控 / /２２０
[案例分析２３] 某房地產企業項目區域內建造政府廉租房
無償移交給地方政府的涉稅處理 / /２２１
第三節 售后返租的財稅法風險管控 / /２２５
一、售后返租業務的法律風險管控 / /２２６
二、售后返租的稅務管控 / /２２８
[案例分析２４] 成立物業公司開展售后返租
業務的節稅 / /２３０
[案例分析２５] 某房開公司商鋪售后返租的涉稅 / /２３１
三、房地產企業經營性售后返租的財務管控 / /２３５
第四節 以房抵工程款的財稅法風險管控 / /２３６
一、以房抵工程款的法務管控: 建筑企業工程價款優先受償權
的履行 / /２３７
二、以房抵工程款的稅務管控 / /２３９
三、以房抵工程款的賬務管控: 正確的賬務處理 / /２４２
[案例分析２６] 房地產企業開盤前簽訂的以房抵工程款
協議的財稅處理 / /２４４
[案例分析２７] 房地產企業開盤后簽訂的以房抵債協議
的財稅處理 / /２４６
第五節 房地產企業兩種“紅線外支出” 的財稅法管控 / /２４８
一、土地置換政府項目模式的財稅法管控 / /２４８
二、“紅線外支出” 的財稅法管控 / /２５３
第六節 “甲供工程” 業務的財稅法風險管控 / /２５６
一、“甲供工程” 業務的法律風險管控 / /２５７
[案例分析２８] 某施工企業與交通局簽訂“甲供材” 補償
協議適用簡易計稅的涉稅處理 / /２６０
二、“甲供工程” 業務的稅務風險管控 / /２６７
[案例分析２９] 建筑企業采購材料物質價稅合計> ４６. ８７％×
“甲供材” 合同中約定的工程價稅合計? 選擇
一般計稅方法 / /２７１
[案例分析３０] 建筑企業采購材料物質價稅合計
“甲供材” 合同中約定的工程價稅合計? 選擇
簡易計稅方法 / /２７２
三、“甲供工程” 業務的財務風險管控 / /２７５
第七節 土地增值稅繳納和清算中的稅務風險管控 / /２７８
一、成本扣除項目中的漏稅風險點 / /２７９
[案例分析３１] 某房地產企業“甲供工程” 業務重復扣除
“甲供材料” 成本少繳納土地增值稅 / /２８０
[案例分析３２] 某房地產企業多個項目共同發生的拆遷
補償(安置) 房成本? 沒有在各個開發
項目分攤的涉稅處理 / /２８３
[案例分析３３] 某房地產重復扣除利息費用少繳納土地
增值稅的處理 / /２８８
二、土地增值稅收入項目確認中的漏稅風險點 / /３０１
第五章
建筑房地產企業用工關系中的“財稅法” 風險管控
**節 企業不繳納社保的關鍵是與勞動者建立勞務關系 / /３０９
一、勞動關系的確立和判斷標準 / /３１０
二、勞務關系的確立和判斷標準 / /３１１
三、勞務關系、勞動關系和社保費用繳納之間的聯系 / /３１１
[案例分析３４] 基于勞務關系和勞動關系判斷是否繳納
社保費用的處理 / /３１２
四、用人單位與勞動者建立勞務關系的實踐操作要點 / /３１３
第二節 企業用工關系與社保的協同管理 / /３１４
一、企業用工關系的分類及其個稅的處理 / /３１４
[案例分析３５] 某建筑企業預扣預繳勞動者工資薪金綜
合所得個稅處理 / /３１９
二、企業用工關系與社保的協同管理 / /３２１
第三節 勞務報酬的增值稅、個人所得稅處理 / /３２４
一、勞務報酬的法理分析 / /３２５
二、勞務報酬的增值稅處理 / /３２６
三、勞務報酬的個人所得稅處理 / /３３０
[案例分析３６] 同時取得工資薪金和勞務報酬所得的個
稅匯算清繳退稅處理 / /３３４
[案例分析３７] 只取得勞務報酬所得且年收入扣除專項
扣除超過６ 萬元的個稅處理 / /３３６
第四節 解除勞動合同取得一次性補貼收入的財稅法管控 / /３３７
一、解除勞動合同獲取一次性經濟補償金的法務管控 / /３３８
二、解除勞動合同獲取一次性經濟補償金的財務管控 / /３３９
三、解除勞動合同獲取一次性經濟補償金的稅務管控 / /３４０
[案例分析３８] 某企業高管人員解除勞動合同給予經濟
補償金的個人所得稅處理 / /３４２
第五節 提前退休和內部退養獲取一次性補貼的財稅法管控 / /３４３
一、提前退休和內部退養的法務管控 / /３４４
二、提前退休和內部退養獲取一次性補貼的稅務管控 / /３４５
[案例分析３９] 某企業員工提前退休獲得一次性補貼的
個人所得稅處理 / /３４７__
展開全部
建筑房地產企業財稅法風險管控 作者簡介
肖太壽，經濟學博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國注冊稅務師協會評為“*具影響力稅務老師”。先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院（現更名為中國社會科學院大學）、中央財經大學。是我國第1個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發票開具相匹配”的合同控稅新理念提出者。
精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。主要擅長PPP（政府與社會資本合作）模式中的稅務策劃、合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理、稅務審計、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產行業、建筑安裝行業和工業制造業的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業提供財稅培訓1000多場，特別是為房地產和建筑企業和PPP（政府與社會資本合作）模式提供節稅設計方案，降低企業稅收風險，捍衛了企業納稅人的權利。肖太壽，經濟學博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國注冊稅務師協會評為“*具影響力稅務老師”。先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院（現更名為中國社會科學院大學）、中央財經大學。是我國第1個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發票開具相匹配”的合同控稅新理念提出者。
精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經驗。主要擅長PPP（政府與社會資本合作）模式中的稅務策劃、合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理、稅務審計、企業涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產行業、建筑安裝行業和工業制造業的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業提供財稅培訓1000多場，特別是為房地產和建筑企業和PPP（政府與社會資本合作）模式提供節稅設計方案，降低企業稅收風險，捍衛了企業納稅人的權利。
在國家公開刊物發表論文100多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》《商業模式下的合同控稅策略——6類經濟合同中的涉稅風險及控制》 《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業財稅扶持政策研究》 《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰略與方法》（云南出版集團出版）、《納稅籌劃》（經濟科學出版社）、《砍掉企業稅收成本3把刀及76案例精解》（經濟科學出版社）、《企業稅收成本控制》（稅務咨詢師教材，中國時代經濟出版社）、《建筑房地產企業合同控稅》（中國市場出版社）、《建筑房地產企業稅務管控》（經濟管理出版社）。
社會職務：清華大學特聘教授、中國社會科學院大學稅收學專業碩士導師、中國國際工程咨詢協會專家委員會專家、中央財經大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE—CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優秀撰稿人、中國注冊稅務師行業繼續教育特聘老師、北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司首席稅務專家。
更多精彩內容，歡迎關注肖太壽財稅工作室公眾微信號：xtstax
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