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納稅籌劃實務(wù)(第9版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787512152632
- 條形碼：9787512152632 ; 978-7-5121-5263-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅籌劃實務(wù)(第9版) 內(nèi)容簡介
本書分別從增值稅（含營業(yè)稅改征增值稅）、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立、投資融資、生產(chǎn)經(jīng)營、成果分配、產(chǎn)權(quán)重組等不同經(jīng)營階段的角度，分別探討了企業(yè)的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進(jìn)行了探討。為培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型納稅籌劃人才，本書從“案例導(dǎo)入”“稅法依據(jù)”“籌劃思路”“籌劃過程”“籌劃結(jié)論”“籌劃點評”6個方面對案例進(jìn)行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應(yīng)用性，讓讀者在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊會計師、稅務(wù)師、會計師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財稅的人士閱讀。
納稅籌劃實務(wù)(第9版) 目錄
第1篇納稅籌劃認(rèn)知
第1章納稅籌劃概述1
1.1納稅籌劃的含義與特征1
1.2納稅籌劃的目標(biāo)3
1.3納稅籌劃的主要形式6
1.4納稅籌劃相關(guān)概念辨析7
1.5納稅籌劃的成本與收益8
1.6納稅籌劃的方法11
1.7納稅籌劃的步驟13
關(guān)鍵詞15
能力訓(xùn)練15
第2章納稅籌劃的風(fēng)險及其防范19
2.1納稅籌劃風(fēng)險的含義與特征19
2.2納稅籌劃風(fēng)險的類型21
2.3納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因23
2.4納稅籌劃風(fēng)險的防范措施25
關(guān)鍵詞26
能力訓(xùn)練26
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第3章增值稅的納稅籌劃29
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃30
3.2供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃38
3.3分別核算的納稅籌劃42
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃43
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃48
3.6存貨非正常損失的納稅籌劃49
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃51
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)
或者不動產(chǎn)的納稅籌劃53
3.9避免零申報、負(fù)申報的納稅籌劃54
3.10延期納稅的納稅籌劃55
3.11增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃56
3.12全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃59
3.13全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃60
3.14全面“營改增”后變小規(guī)模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃61
3.15全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃62
3.16全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃64
3.17全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃65
3.18全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃67
3.19全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時機(jī)選擇的納稅籌劃68
3.20全面“營改增”后自然人辦理稅務(wù)登記的納稅籌劃69
關(guān)鍵詞72
能力訓(xùn)練72
第4章消費稅的納稅籌劃77
4.1降低價格的納稅籌劃77
4.2通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃78
4.3通過設(shè)立銷售公司來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃79
4.4成套消費品的納稅籌劃80
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃81
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃83
4.7規(guī)避消費稅的納稅籌劃86
4.8手表起征點納稅籌劃87
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的納稅籌劃89
4.10延期納稅的納稅籌劃90
關(guān)鍵詞91
能力訓(xùn)練91
第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃97
5.1企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃97
5.2將大企業(yè)分立為小企業(yè)的納稅籌劃99
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃100
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃101
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃102
5.6無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃104
5.7業(yè)務(wù)招待費的納稅籌劃105
5.8創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃107
5.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃108
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃109
5.11企業(yè)捐贈的納稅籌劃110
5.12企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃111
關(guān)鍵詞112
能力訓(xùn)練112
第6章個人所得稅的納稅籌劃116
6.1個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃116
6.2居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃118
6.3居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃120
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃121
6.5非居民個人增加取得勞務(wù)報酬所得次數(shù)的納稅籌劃123
6.6非居民個人費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃125
6.7非居民個人工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃126
6.8居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃127
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃130
6.10個人捐贈的納稅籌劃131
關(guān)鍵詞134
能力訓(xùn)練134
第7章其他稅種的納稅籌劃139
7.1關(guān)稅的納稅籌劃139
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃145
7.3資源稅的納稅籌劃147
7.4土地增值稅的納稅籌劃149
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃151
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃153
7.7車船稅的納稅籌劃156
7.8車輛購置稅的納稅籌劃158
7.9印花稅的納稅籌劃160
7.10契稅的納稅籌劃164
關(guān)鍵詞166
能力訓(xùn)練166
第3篇納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃
第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃171
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃171
8.2國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點選擇的納稅籌劃173
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點選擇的納稅籌劃174
8.4企業(yè)設(shè)立時組織形式選擇的納稅籌劃175
8.5企業(yè)擴(kuò)張時組織形式選擇的納稅籌劃177
關(guān)鍵詞178
能力訓(xùn)練178
第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃181
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃181
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃182
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃183
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃184
9.5企業(yè)向股東籌資的納稅籌劃185
關(guān)鍵詞188
能力訓(xùn)練188
第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃191
10.1采購對象選擇的納稅籌劃191
10.2采購運費選擇的納稅籌劃192
10.3采購時間選擇的納稅籌劃195
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃196
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃198
10.6還本銷售中的納稅籌劃199
10.7折扣銷售的納稅籌劃201
10.8實物折扣的納稅籌劃202
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃203
10.10銷售折扣的納稅籌劃205
關(guān)鍵詞206
能力訓(xùn)練206
第11章企業(yè)成果分配中的納稅籌劃210
11.1境外投資利潤分配的納稅籌劃210
11.2虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃211
11.3企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時機(jī)選擇的納稅籌劃213
11.4個人轉(zhuǎn)讓股票時機(jī)選擇的納稅籌劃214
關(guān)鍵詞215
能力訓(xùn)練215
第12章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃217
12.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃217
12.2通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項稅額的納稅籌劃218
12.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃219
12.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃221
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃222
12.6通過設(shè)立銷售公司的納稅籌劃223
12.7企業(yè)清算的納稅籌劃224
關(guān)鍵詞226
能力訓(xùn)練226
第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃229
13.1避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃229
13.2簽訂分期收款合同的納稅籌劃231
13.3改變合同性質(zhì)的納稅籌劃232
13.4改變合同中租金支付方式的納稅籌劃233
關(guān)鍵詞235
能力訓(xùn)練235
第14章現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應(yīng)用237
14.1納稅籌劃決策中的公式模型237
14.2現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用241
14.3現(xiàn)金凈流量法在供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用245
關(guān)鍵詞249
能力訓(xùn)練249
第15章納稅籌劃的風(fēng)險管理研究251
15.1納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架251
15.2納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備252
15.3納稅籌劃風(fēng)險管理的實施254
15.4納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控268
15.5我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理當(dāng)前存在的問題270
15.6改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理的措施271
關(guān)鍵詞273
能力訓(xùn)練273
附錄A貨幣時間價值系數(shù)表276
參考文獻(xiàn)284
第1章納稅籌劃概述1
1.1納稅籌劃的含義與特征1
1.2納稅籌劃的目標(biāo)3
1.3納稅籌劃的主要形式6
1.4納稅籌劃相關(guān)概念辨析7
1.5納稅籌劃的成本與收益8
1.6納稅籌劃的方法11
1.7納稅籌劃的步驟13
關(guān)鍵詞15
能力訓(xùn)練15
第2章納稅籌劃的風(fēng)險及其防范19
2.1納稅籌劃風(fēng)險的含義與特征19
2.2納稅籌劃風(fēng)險的類型21
2.3納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因23
2.4納稅籌劃風(fēng)險的防范措施25
關(guān)鍵詞26
能力訓(xùn)練26
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第3章增值稅的納稅籌劃29
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃30
3.2供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃38
3.3分別核算的納稅籌劃42
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃43
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃48
3.6存貨非正常損失的納稅籌劃49
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃51
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)
或者不動產(chǎn)的納稅籌劃53
3.9避免零申報、負(fù)申報的納稅籌劃54
3.10延期納稅的納稅籌劃55
3.11增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃56
3.12全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃59
3.13全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃60
3.14全面“營改增”后變小規(guī)模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃61
3.15全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃62
3.16全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃64
3.17全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃65
3.18全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃67
3.19全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時機(jī)選擇的納稅籌劃68
3.20全面“營改增”后自然人辦理稅務(wù)登記的納稅籌劃69
關(guān)鍵詞72
能力訓(xùn)練72
第4章消費稅的納稅籌劃77
4.1降低價格的納稅籌劃77
4.2通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃78
4.3通過設(shè)立銷售公司來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃79
4.4成套消費品的納稅籌劃80
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃81
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃83
4.7規(guī)避消費稅的納稅籌劃86
4.8手表起征點納稅籌劃87
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的納稅籌劃89
4.10延期納稅的納稅籌劃90
關(guān)鍵詞91
能力訓(xùn)練91
第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃97
5.1企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃97
5.2將大企業(yè)分立為小企業(yè)的納稅籌劃99
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃100
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃101
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃102
5.6無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃104
5.7業(yè)務(wù)招待費的納稅籌劃105
5.8創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃107
5.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃108
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃109
5.11企業(yè)捐贈的納稅籌劃110
5.12企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃111
關(guān)鍵詞112
能力訓(xùn)練112
第6章個人所得稅的納稅籌劃116
6.1個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃116
6.2居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃118
6.3居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃120
6.4合理選擇組織形式的納稅籌劃121
6.5非居民個人增加取得勞務(wù)報酬所得次數(shù)的納稅籌劃123
6.6非居民個人費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃125
6.7非居民個人工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃126
6.8居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃127
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃130
6.10個人捐贈的納稅籌劃131
關(guān)鍵詞134
能力訓(xùn)練134
第7章其他稅種的納稅籌劃139
7.1關(guān)稅的納稅籌劃139
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃145
7.3資源稅的納稅籌劃147
7.4土地增值稅的納稅籌劃149
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃151
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃153
7.7車船稅的納稅籌劃156
7.8車輛購置稅的納稅籌劃158
7.9印花稅的納稅籌劃160
7.10契稅的納稅籌劃164
關(guān)鍵詞166
能力訓(xùn)練166
第3篇納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃
第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃171
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃171
8.2國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點選擇的納稅籌劃173
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點選擇的納稅籌劃174
8.4企業(yè)設(shè)立時組織形式選擇的納稅籌劃175
8.5企業(yè)擴(kuò)張時組織形式選擇的納稅籌劃177
關(guān)鍵詞178
能力訓(xùn)練178
第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃181
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃181
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃182
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃183
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃184
9.5企業(yè)向股東籌資的納稅籌劃185
關(guān)鍵詞188
能力訓(xùn)練188
第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃191
10.1采購對象選擇的納稅籌劃191
10.2采購運費選擇的納稅籌劃192
10.3采購時間選擇的納稅籌劃195
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃196
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃198
10.6還本銷售中的納稅籌劃199
10.7折扣銷售的納稅籌劃201
10.8實物折扣的納稅籌劃202
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃203
10.10銷售折扣的納稅籌劃205
關(guān)鍵詞206
能力訓(xùn)練206
第11章企業(yè)成果分配中的納稅籌劃210
11.1境外投資利潤分配的納稅籌劃210
11.2虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃211
11.3企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時機(jī)選擇的納稅籌劃213
11.4個人轉(zhuǎn)讓股票時機(jī)選擇的納稅籌劃214
關(guān)鍵詞215
能力訓(xùn)練215
第12章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃217
12.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃217
12.2通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項稅額的納稅籌劃218
12.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃219
12.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃221
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃222
12.6通過設(shè)立銷售公司的納稅籌劃223
12.7企業(yè)清算的納稅籌劃224
關(guān)鍵詞226
能力訓(xùn)練226
第4篇納稅籌劃前沿
第13章企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃229
13.1避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃229
13.2簽訂分期收款合同的納稅籌劃231
13.3改變合同性質(zhì)的納稅籌劃232
13.4改變合同中租金支付方式的納稅籌劃233
關(guān)鍵詞235
能力訓(xùn)練235
第14章現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應(yīng)用237
14.1納稅籌劃決策中的公式模型237
14.2現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用241
14.3現(xiàn)金凈流量法在供應(yīng)商增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用245
關(guān)鍵詞249
能力訓(xùn)練249
第15章納稅籌劃的風(fēng)險管理研究251
15.1納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架251
15.2納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備252
15.3納稅籌劃風(fēng)險管理的實施254
15.4納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控268
15.5我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理當(dāng)前存在的問題270
15.6改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理的措施271
關(guān)鍵詞273
能力訓(xùn)練273
附錄A貨幣時間價值系數(shù)表276
參考文獻(xiàn)284
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