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內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787121205026
- 條形碼：9787121205026 ; 978-7-121-20502-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 本書特色
我一直關(guān)注美國《薩班斯法案》對中國企業(yè)的影響。2006年，法案的正式生效，標(biāo)志著美國證券市場要從單純的監(jiān)管轉(zhuǎn)向嚴(yán)格的過程控制。對于已進(jìn)入全流通時(shí)代的中國資本市場來講，眾多上市公司也將面臨同樣的挑戰(zhàn)通過COSO與COBIT的中國化運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面升級，正是大家完成良性蛻變的歷史機(jī)遇。因此，此書的出版，切準(zhǔn)了一個(gè)獨(dú)特的時(shí)代節(jié)點(diǎn)，非常符合企業(yè)實(shí)際需求！ ——伊利集團(tuán)董事長 潘剛 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，為上市公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制指明了方向，有利于企業(yè)的發(fā)展壯大。本書為企業(yè)實(shí)施新的內(nèi)部控制規(guī)范和規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理提供了操作指南，符合企業(yè)滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》監(jiān)籬要求和提升管理水平的需要。 ——新疆青松建材化工（集團(tuán)）股份有限公司 甘軍 上市公司董事會和高層管理者應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)管理意識，努力構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，在公司內(nèi)全面推進(jìn)內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。本書操作性極強(qiáng)，為上市公司構(gòu)建內(nèi)部控制體系、實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了較強(qiáng)的指導(dǎo)參考。 ——柳工股份董事長 王曉華 本書基于國內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局對內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，并借鑒國際風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，詳細(xì)闡述了企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注點(diǎn)和所應(yīng)采取的主要措施，具有較強(qiáng)的借鑒意義。 ——濰柴動力董事長 譚旭光
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 內(nèi)容簡介
本書在《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)情，對企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)進(jìn)行全面闡述。全書分為3部分，共9章，重點(diǎn)介紹了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部控制評價(jià)6要素，分別闡述了其關(guān)注要點(diǎn)和主要控制措施及程序，并給出了具體的操作實(shí)務(wù)。同時(shí)，本書關(guān)注了cobit的理論框架，并與it治理相結(jié)合，給出了內(nèi)部控制與it融合的完美解決之道。
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 目錄
第1部分 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架第1章 我國的內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 1．1 我國內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 1．2 財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 1. 3 財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 1．4 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第2章 coso內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 2．1 coso《內(nèi)部控制整合框架》的概述及發(fā)展 2．2 coso《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的構(gòu)成要素 2．3 coso內(nèi)部控制與《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的比較第2部分 內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)第3章 內(nèi)部環(huán)境 3．1 治理結(jié)構(gòu) 3．2 機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配 3. 3 發(fā)展戰(zhàn)略 3．4 內(nèi)部審計(jì) 3．5 人力資源政策 3．6 企業(yè)文化 3．7 社會責(zé)任第4章 風(fēng)險(xiǎn)評估 4．1 目標(biāo)設(shè)定 4．2 風(fēng)險(xiǎn)識別 4．3 風(fēng)險(xiǎn)分析 4．4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對第5章 控制活動 5．1 控制活動的實(shí)施 5．2 銷售與收款業(yè)務(wù)流程 5．3 采購與付款業(yè)務(wù)流程 5．4 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 5．5 存貨管理業(yè)務(wù)流程 5．6 無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 5．7 固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 5．8 貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程 5．9 投資管理業(yè)務(wù)流程 5．10 籌資管理業(yè)務(wù)流程 5．11 研發(fā)業(yè)務(wù)流程 5．12 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程 5．13 對外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 5．14 外包業(yè)務(wù)流程 5．15 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程 5．16 預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程 5．17 合同管理業(yè)務(wù)流程 5．18 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程 5．19 人力資源管理業(yè)務(wù)流程第6章 信息與溝通 6．1 信息 6．2 溝通 6．3 信息系統(tǒng)總體控制 6．4 信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制 6．5 信息披露 6．6 反舞弊第7章 內(nèi)部監(jiān)督 7．1 日常監(jiān)督 7．2 專項(xiàng)監(jiān)督 7．3 報(bào)告缺陷第8章 內(nèi)部控制評價(jià) 8．1 評價(jià)人員的職責(zé)和權(quán)限 8．2 評價(jià)流程 8．3 評價(jià)方法 8．4 保存評價(jià)的工作底稿第3部分 it治理與內(nèi)部控制第9章 it治理與內(nèi)部控制 9．1 治理的背景 9．2 it治理的形成 9．3 it治理的要點(diǎn) 9．4 cobit 4．0 9．5 cobit 4．0的原理與框架 9．6 it流程、it治理、coso、cobit it資源和cobit信息特征的直接關(guān)系 9．7 coso-cobit-sox 9．8 itil 9．9 bs7799／iso／iec17799附錄a dib內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫附錄b 迪博培訓(xùn)業(yè)務(wù)簡介參考文獻(xiàn)
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內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 節(jié)選
《迪博內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系列叢書:內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?實(shí)務(wù)操作指南(第3版)》在《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的基礎(chǔ)上,根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)情,對企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)進(jìn)行全面闡述。
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-實(shí)務(wù)操作指南-(第3版) 作者簡介
胡為民，迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，中山大學(xué)兼職導(dǎo)師、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授、財(cái)政部高級會計(jì)師考試命題專家、中國內(nèi)部控制研究中心內(nèi)控指數(shù)研究所所長。
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