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企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析-2017年版
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企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制配套指引2018年版
財(cái)政部、證監(jiān)委、審計(jì)署、銀監(jiān)委、保監(jiān)委¥35.6¥48.0
企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析-2017年版 版權(quán)信息
- ISBN：9787542953070
- 條形碼：9787542953070 ; 978-7-5429-5307-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析-2017年版 本書特色
企業(yè)內(nèi)部控制編審委員會編*的《企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析(2017年版企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)指定用書)》以基本規(guī)范及配套指引為基礎(chǔ)，力求有所創(chuàng)新，具有以下特點(diǎn)：①強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制，并試圖梳理企業(yè)公司層面和各業(yè)務(wù)層面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；②以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制已從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)展至戰(zhàn)略目標(biāo)，本書在介紹以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制時(shí)融人企業(yè)管理的思想與工具；③內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程密不可分，本書也側(cè)重于對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的分析與梳理；④本書對基本規(guī)范及配套指引的每一項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行了深入而又詳細(xì)的剖析，并引用了大量的相關(guān)案例分析。
本書可用于廣大會計(jì)實(shí)務(wù)工作者學(xué)習(xí)、貫徹和執(zhí)行基本規(guī)范及配套指引的參考，也可作為大專院校會計(jì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)評估和企業(yè)管理以及相關(guān)專業(yè)學(xué)生、教師和科研工作者學(xué)習(xí)和研究內(nèi)部控制的參考資料。
企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析-2017年版 內(nèi)容簡介
2008年，我國財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會等發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年又頒布了相關(guān)配套指引，本書是一本針對上述規(guī)則的講解用書。*新版加入了國家*新頒布的法律法規(guī)的相關(guān)內(nèi)容，對老版進(jìn)行了修訂和完善。
企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn).關(guān)鍵控制點(diǎn)與案例解析-2017年版 目錄
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制概述第1節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制框架的發(fā)展一、國外內(nèi)部控制理論和實(shí)務(wù)的發(fā)展二、我國內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展三、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的頒布與實(shí)施第2節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造一、業(yè)務(wù)流程再造概述二、內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程再造之間的聯(lián)系與整合三、案例分析
第2章 公司層面的內(nèi)部控制第1節(jié) 內(nèi)部環(huán)境一、內(nèi)部環(huán)境概述二、內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險(xiǎn)三、職業(yè)道德和企業(yè)文化四、治理結(jié)構(gòu)五、管理理念和管理風(fēng)格六、機(jī)構(gòu)設(shè)置七、責(zé)權(quán)分配八、內(nèi)部審計(jì)九、人力資源政策與措施十、案例分析第2節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估一、風(fēng)險(xiǎn)評估概述二、風(fēng)險(xiǎn)評估流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)三、目標(biāo)設(shè)定四、風(fēng)險(xiǎn)識別五、風(fēng)險(xiǎn)評估六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對七、案例分析第3節(jié) 控制活動一、控制活動概述二、控制活動的類型三、主要控制活動四、案例分析第4節(jié) 信息與溝通一、信息與溝通概述二、信息與溝通流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)三、內(nèi)部和外部溝通四、決策信息支持五、反舞弊措施第5節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督一、內(nèi)部監(jiān)督概述二、內(nèi)部監(jiān)督流程存在的主要風(fēng)險(xiǎn)三、持續(xù)監(jiān)控四、缺陷報(bào)告第6節(jié) 案例分析
第3章 采購與付款循環(huán)第1節(jié) 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制一、采購與付款循環(huán)概述
第4章 存貨與生產(chǎn)循環(huán)
第5章 銷售與收款循環(huán)
第6章 資產(chǎn)管理
第7章 資金活動管理
第8章 信息系統(tǒng)管理
第9章 人力資源管理
第10章 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露
主要參考文獻(xiàn)
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