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企業(yè)上市注冊制審核指引:要點解析與典型案例:key points and typical cases 版權(quán)信息
- ISBN：9787516227565
- 條形碼：9787516227565 ; 978-7-5162-2756-5
- 裝幀：一般純質(zhì)紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)上市注冊制審核指引:要點解析與典型案例:key points and typical cases 本書特色
本書的特色是首次從審核人員的視角出發(fā)，對上市審核進行分析和解讀，具體有以下特點和優(yōu)勢： 一是內(nèi)容真實、準確和完整。本書結(jié)合我國企業(yè)上市審核制度變遷歷史，深入介紹了我國企業(yè)上市審核制度規(guī)定及制度設(shè)計的背景、審核實踐的具體形態(tài)，程度還原企業(yè)上市審核的真實情況。 二是重點問題解讀深入。本書對審核重點關(guān)注的事項逐個進行了詳細分析，甚至對“為什么予以關(guān)注”都進行了解讀，有利于讀者深入了解審核工作要點。 三是案例分析準確實用。本書精選了154個典型案例，同時囊括了成功案例和失敗案例，并且對失敗案例的原因進行了點評；在具體案例分析中，本書是按照撰寫審查工作報告的邏輯和方法進行，便于企業(yè)和中介機構(gòu)參考，提高撰寫反饋問詢答復(fù)的效率。 上市審核是企業(yè)進入股市融資的必經(jīng)之路。近年來，中國資本市場上市審核制度由證券監(jiān)管部門審批、核準的模式大幅度向交易所注冊審核的模式轉(zhuǎn)型，企業(yè)上市審核的準備工作和操作流程也隨之發(fā)生重大變化。本書正是在這一背景下，為企業(yè)上市審核提供的一份專業(yè)指引。 1.本書作者2013年起進入證監(jiān)會系統(tǒng)全國股轉(zhuǎn)公司（新三板）工作，先后在掛牌審查部、法律事務(wù)部、融資并購二部從事企業(yè)掛牌審核、市場規(guī)則研究制定和企業(yè)公開發(fā)行并在精選層掛牌審核工作，擔(dān)任全國股轉(zhuǎn)公司第四屆財務(wù)審計委員會委員。作者深度參與了《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《公開發(fā)行并在精選層掛牌規(guī)則》《精選層掛牌審查細則》等相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、市場規(guī)則的修訂和制定工作，先后參與了500余家企業(yè)掛牌審核工作、30余家企業(yè)公開發(fā)行并在精選層掛牌審核工作，積累了豐富的審核經(jīng)驗。 2.從審核者的內(nèi)部視角，完整介紹了注冊制企業(yè)上市流程與審核事項，全面解析了注冊制審核的各項要點，細致分析了上市審核中的重點關(guān)注事項和信息披露要求，并剖析和解讀了154個典型案例，從中梳理展示企業(yè)問詢回復(fù)中的審核關(guān)切和答復(fù)要點。 3.對企業(yè)上市中的兩項關(guān)鍵工作：如何寫好招股書，如何答復(fù)問詢，進行了專章闡述與指引。
企業(yè)上市注冊制審核指引:要點解析與典型案例:key points and typical cases 內(nèi)容簡介
《企業(yè)上市·注冊審核指引——要點解析與典型案例》是一部專門為企業(yè)上市注冊審核實務(wù)人員而編寫的業(yè)務(wù)操作指引。作者從審核人員的角度對企業(yè)上市審核中重點關(guān)注事項進行解構(gòu)，按照企業(yè)上市招股書的行文結(jié)構(gòu)，分別從公司主體及其合規(guī)情況、公司業(yè)務(wù)與經(jīng)營情況、公司治理與獨立性情況、公司會計與財務(wù)情況以及其他重點事項等五個方面進行分類解讀，共計160個審核要點。在每個審核要點后，作者又精心挑選了相應(yīng)的審核案例進一步分析和解讀，幫助讀者更好的理解和掌握企業(yè)上市中重點事項的審核及答復(fù)。
企業(yè)上市注冊制審核指引:要點解析與典型案例:key points and typical cases 目錄
案例索引
**部分 注冊制企業(yè)上市流程與審核概覽
**章 企業(yè)上市流程與注意事項
**節(jié) 企業(yè)上市審核制度變遷
一、股份制試點
二、審批制
三、核準制
四、注冊制
第二節(jié) 企業(yè)上市各階段注意事項
一、上市準備
二、改制輔導(dǎo)
三、上市審核
四、發(fā)行上市
第二章 上市審核機構(gòu)、審核內(nèi)容與審核方式
**節(jié) 上市審核機構(gòu)
一、證券交易所
二、證監(jiān)會及其派出機構(gòu)
第二節(jié) 上市審核內(nèi)容
一、公司是否符合股票公開發(fā)行條件
二、公司是否符合股票上市條件
三、公司是否滿足信息披露要求
第三節(jié) 上市審核方式
一、審核反饋問詢
二、審核當(dāng)面問詢
三、現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場督導(dǎo)
四、輿情和舉報核查
第三章 企業(yè)上市關(guān)鍵工作
**節(jié) 如何寫好招股書
一、結(jié)構(gòu)排版清晰
二、文字準確易懂
三、業(yè)務(wù)清晰明了
四、重點核心突出
五、資金用途靠譜
六、風(fēng)險客觀全面
第二節(jié) 如何答復(fù)反饋問題
一、準確理解反饋問題
二、全面細致準備材料
三、開篇明確提出意見
四、答復(fù)論證邏輯嚴密
五、規(guī)范措施靠譜有效
六、充分揭示風(fēng)險要素
第二部分 注冊制企業(yè)上市審核要點解析
第四章 公司主體與合規(guī)審核要點
**節(jié) 公司的設(shè)立及股本和股東的變化情況
一、設(shè)立、存續(xù)合法合規(guī)
二、股東出資
三、股東減資
四、股東主體
五、股東變化
第二節(jié) 公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及組織機構(gòu)情況
一、股權(quán)結(jié)構(gòu)
二、紅籌架構(gòu)
三、拆除紅籌架構(gòu)
四、上市公司子公司
五、組織結(jié)構(gòu)
第三節(jié) 公司控股子公司、分公司及參股公司情況
一、控股子公司
二、分公司
三、參股公司
第四節(jié) 公司主要股東及實際控制人基本情況
一、控股股東
二、其他重要股東
三、實際控制人
四、實際控制權(quán)的穩(wěn)定性
第五節(jié) 公司股票發(fā)行安排情況
一、發(fā)行前后股本變化
二、特殊“股票”
三、股票限售(減持)安排
四、股息紅利分配機制
五、股權(quán)質(zhì)押
第六節(jié) 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心員工情況
一、董事、監(jiān)事、高級管理人員
二、核心員工
三、核心人員變動
第七節(jié) 公司員工持股計劃及其實施情況
一、限制性股票/持股平臺
二、期權(quán)計劃
第八節(jié) 公司及相關(guān)主體合法合規(guī)情況
一、重大違法、犯罪
二、證監(jiān)會行政處罰、立案調(diào)查
三、其他違法、違紀、失信情形
第九節(jié) 公司在其他證券市場的上市/掛牌情況
一、二次上市、掛牌
二、雙重上市
第十節(jié) 公司在報告期內(nèi)的資產(chǎn)重組情況
一、同一控制下合并重組
二、非同一控制下合并重組
三、出售資產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓股權(quán)
第五章 公司業(yè)務(wù)與行業(yè)審核要點
**節(jié) 公司主要業(yè)務(wù)、主要服務(wù)或產(chǎn)品的情況
一、主營業(yè)務(wù)
二、產(chǎn)品和服務(wù)
三、業(yè)務(wù)與市場定位
第二節(jié) 公司所處行業(yè)的基本情況
一、行業(yè)及監(jiān)管政策
二、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及特征
三、產(chǎn)業(yè)鏈及競爭格局
第三節(jié) 公司銷售情況和主要客戶
一、銷售模式
二、公司客戶
第四節(jié) 公司采購情況和主要供應(yīng)商
一、采購模式
二、公司供應(yīng)商
第五節(jié) 公司主要土地、設(shè)備、資金情況
一、土地房屋
二、生產(chǎn)或服務(wù)設(shè)備
三、主要資金來源
第六節(jié) 公司員工情況
一、員工結(jié)構(gòu)
二、用工合規(guī)
第七節(jié) 公司技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)情況
一、專利技術(shù)
二、商標商號
三、軟件著作權(quán)
第八節(jié) 公司經(jīng)營許可、資質(zhì)取得情況
一、行政許可
二、業(yè)務(wù)資質(zhì)
三、特許經(jīng)營權(quán)
第九節(jié) 公司合規(guī)經(jīng)營情況
一、合規(guī)經(jīng)營
二、軍工涉密
第十節(jié) 重大合同、對外擔(dān)保、訴訟仲裁
一、重大合同
二、對外擔(dān)保
三、訴訟或仲裁
第六章 公司治理與內(nèi)控審核要點
**節(jié) 公司治理制度的建立健全及運行情況
第二節(jié) 差異化表決權(quán)安排情況
第三節(jié) 協(xié)議控制安排情況
第四節(jié) 報告期內(nèi)內(nèi)控規(guī)范性情況
第五節(jié) 資金被占用和關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
第六節(jié) 直接面向市場獨立經(jīng)營能力
第七節(jié) 同業(yè)競爭問題
第八節(jié) 關(guān)聯(lián)交易問題
第七章 公司會計與財務(wù)審核要點
**節(jié) 財務(wù)報表概況
一、財務(wù)報表的編制及披露
二、企業(yè)合并報表
第二節(jié) 會計政策和會計估計
一、會計政策、會計估計適用
二、會計差錯更正
第三節(jié) 稅收及政府補助
一、稅收及稅收優(yōu)惠
二、政府補助
第四節(jié) 管理層討論與分析
一、財務(wù)狀況影響因素
二、財務(wù)狀況影響指標
三、公司尚未盈利分析
第五節(jié) 財務(wù)報表分析基本方法
一、縱向比較
二、橫向比較
三、勾稽關(guān)系
第六節(jié) 公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
一、貨幣資金
二、應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)
三、其他應(yīng)收賬款
四、預(yù)付賬款
五、存貨
六、長期股權(quán)投資
七、固定資產(chǎn)
八、在建工程
九、無形資產(chǎn)
十、短期借債
十一、長期借債
十二、應(yīng)付款項
十三、預(yù)收賬款
十四、應(yīng)交稅費
十五、預(yù)計負債
第七節(jié) 公司經(jīng)營成果分析
一、營業(yè)收入
二、營業(yè)成本
三、毛利率
四、期間費用
五、營業(yè)外收入
六、營業(yè)外支出
第八節(jié) 公司持續(xù)經(jīng)營能力分析
一、償債能力和流動性
二、持續(xù)經(jīng)營能力
三、重大資本性支出與資產(chǎn)業(yè)務(wù)重組
第八章 其他審核關(guān)注事項
**節(jié) 募集資金用途
第二節(jié) 估值與定價
第三節(jié) 投資者保護
參考資料
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企業(yè)上市注冊制審核指引:要點解析與典型案例:key points and typical cases 作者簡介
高曉東，同濟大學(xué)工學(xué)學(xué)士、中國政法大學(xué)和德國漢堡大學(xué)法學(xué)碩士、中國社會科學(xué)院大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士（在讀）。參編《證券法學(xué)》《掛牌公司規(guī)范發(fā)展指南》等著作，親歷資本市場注冊制改革。
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