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企業(yè)內(nèi)部控制學(xué) 版權(quán)信息
- ISBN：9787565446702
- 條形碼：9787565446702 ; 978-7-5654-4670-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué) 內(nèi)容簡介
本書具有以下特點：1.內(nèi)容新穎。力求立足于國內(nèi)實際國際內(nèi)部控制框架以及相關(guān)理論的發(fā)展動態(tài)。2.體例新穎。為體現(xiàn)本課程實踐性和應(yīng)用性較強的特點，書中每章都有導(dǎo)入性案例，使較為枯燥、較難理解的內(nèi)部控制的教學(xué)和學(xué)習(xí)盡可能有趣和生動。3.案例新穎。每章后都有專門的案例分析，以期實現(xiàn)理論性與實踐性的統(tǒng)一。本書第二版重新梳理了內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展過程，結(jié)合內(nèi)部控制理論及我國內(nèi)部控制實踐的*新進展，在引入國際*新內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)闡述了內(nèi)部控制的要素、目標與原則以及內(nèi)部控制的有效性評價。通過對本書的學(xué)習(xí)，可以更深入地了解企業(yè)內(nèi)部控制基本架構(gòu)，掌握建立與完善企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本理論與方法。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué) 目錄
**篇企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展概述／1
**章內(nèi)部控制及其演變／2
【學(xué)習(xí)目標】／2
【引導(dǎo)案例與思考】／2
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／3
**節(jié)內(nèi)部控制概述／3
第二節(jié)內(nèi)部控制發(fā)展／4
思政園地／12
本章小結(jié)／13
中英文專業(yè)術(shù)語／13
章后練習(xí)／13
第二章COSO 內(nèi)部控制框架／16
【學(xué)習(xí)目標】／16
【引導(dǎo)案例與思考】／16
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／18
**節(jié)內(nèi)部控制——整合框架／19
第二節(jié)企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架／32
思政園地／34
本章小結(jié)／35
中英文專業(yè)術(shù)語／35
章后練習(xí)／35
第三章內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引／38
【學(xué)習(xí)目標】／38
【引導(dǎo)案例與思考】／38
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／39
**節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范／39
第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引／40
第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價指引／47
第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計指引／49
思政園地／52
本章小結(jié)／53
中英文專業(yè)術(shù)語／53
章后練習(xí)／54
第二篇內(nèi)部控制五要素／57
第四章內(nèi)部環(huán)境／58
【學(xué)習(xí)目標】／58
【引導(dǎo)案例與思考】／58
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／59
**節(jié)戰(zhàn)略發(fā)展／59
第二節(jié)組織架構(gòu)／65
第三節(jié)人力資源管理／69
第四節(jié)企業(yè)文化／74
第五節(jié)企業(yè)社會責任／77
第六節(jié)案例分析／81
思政園地／82
本章小結(jié)／82
中英文專業(yè)術(shù)語／82
章后練習(xí)／82
第五章風(fēng)險評估／84
【學(xué)習(xí)目標】／84
【引導(dǎo)案例與思考】／84
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／85
**節(jié)風(fēng)險識別／85
第二節(jié)風(fēng)險評估／88
第三節(jié)風(fēng)險應(yīng)對／89
第四節(jié)案例分析／91
思政園地／93
本章小結(jié)／93
中英文專業(yè)術(shù)語／94
章后練習(xí)／94
第六章控制活動／96
【學(xué)習(xí)目標】／96
【引導(dǎo)案例與思考】／96
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／97
**節(jié)控制活動概述及類型／97
第二節(jié)控制活動的主要內(nèi)容／99
第三節(jié)案例分析／102
思政園地／103
中英文專業(yè)術(shù)語／104
本章小結(jié)／104
章后練習(xí)／105
第七章信息與溝通／107
【學(xué)習(xí)目標】／107
【引導(dǎo)案例與思考】／107
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／108
**節(jié)信息／108
第二節(jié)溝通／111
第三節(jié)案例分析／115
思政園地／116
本章小結(jié)／116
中英文專業(yè)術(shù)語／117
章后練習(xí)／118
第八章監(jiān)督／121
【學(xué)習(xí)目標】／121
【引導(dǎo)案例與思考】／121
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／122
**節(jié)監(jiān)督的方式／122
第二節(jié)評價內(nèi)部控制及其缺陷／125
第三節(jié)案例分析／127
思政園地／129
本章小結(jié)／130
中英文專業(yè)術(shù)語／130
章后練習(xí)／130
第九章資金活動內(nèi)部控制／133
【學(xué)習(xí)目標】／133
【引導(dǎo)案例與思考】／133
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／133
**節(jié)資金活動概述／134
第二節(jié)資金活動各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及控制措施／138
第三節(jié)案例分析／144
思政園地／146
本章小結(jié)／146
中英文專業(yè)術(shù)語／146
章后練習(xí)／147
第十章采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制／149
【學(xué)習(xí)目標】／149
【引導(dǎo)案例與思考】／149
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／151
**節(jié)采購業(yè)務(wù)概述／151
第二節(jié)采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及控制措施／154
第三節(jié)案例分析／158
思政園地／162
本章小結(jié)／163
中英文專業(yè)術(shù)語／163
章后練習(xí)／163
第三篇內(nèi)部控制設(shè)計／167
第十一章資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／168
【學(xué)習(xí)目標】／168
【引導(dǎo)案例與思考】／168
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／169
**節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述／169
第二節(jié)存貨管理內(nèi)部控制／170
第三節(jié)固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／174
第四節(jié)無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制／177
思政園地／179
本章小結(jié)／181
中英文專業(yè)術(shù)語／181
章后練習(xí)／181
第十二章銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制／183
【學(xué)習(xí)目標】／183
【引導(dǎo)案例與思考】／183
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／184
**節(jié)風(fēng)險評估／184
第二節(jié)關(guān)鍵控制點／187
第三節(jié)案例分析／190
思政園地／191
本章小結(jié)／192
中英文專業(yè)術(shù)語／192
章后練習(xí)／193
第十三章研究與開發(fā)內(nèi)部控制／195
【學(xué)習(xí)目標】／195
【引導(dǎo)案例與思考】／195
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／196
**節(jié)研究與開發(fā)概述／196
第二節(jié)研究與開發(fā)的主要風(fēng)險點及控制措施／200
第三節(jié)案例分析／203
思政園地／212
本章小結(jié)／213
中英文專業(yè)術(shù)語／213
章后練習(xí)／213
第十四章工程項目內(nèi)部控制／216
【學(xué)習(xí)目標】／216
【引導(dǎo)案例與思考】／216
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／217
**節(jié)工程項目概述／218
第二節(jié)工程項目各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及控制措施／222
第三節(jié)案例分析／232
思政園地／233
本章小結(jié)／234
中英文專業(yè)術(shù)語／234
章后練習(xí)／234
第十五章?lián)I(yè)務(wù)控制／237
【學(xué)習(xí)目標】／237
【引導(dǎo)案例與思考】／237
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／238
**節(jié)擔保業(yè)務(wù)概述／238
第二節(jié)擔保業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及控制措施／241
第三節(jié)案例分析／245
思政園地／246
本章小結(jié)／247
中英文專業(yè)術(shù)語／248
章后練習(xí)／248
第十六章業(yè)務(wù)外包控制／251
【學(xué)習(xí)目標】／251
【引導(dǎo)案例與思考】／251
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／252
**節(jié)業(yè)務(wù)外包概述／253
第二節(jié)業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點及控制措施／254
第三節(jié)案例分析／259
思政園地／261
本章小結(jié)／262
中英文專業(yè)術(shù)語／262
章后練習(xí)／263
第十七章合同管理內(nèi)部控制／266
【學(xué)習(xí)目標】／266
【引導(dǎo)案例與思考】／266
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／267
**節(jié)合同管理內(nèi)部控制概述／267
第二節(jié)合同管理內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／271
第三節(jié)案例分析／275
思政園地／277
本章小結(jié)／278
中英文專業(yè)術(shù)語／278
章后練習(xí)／279
第十八章全面預(yù)算內(nèi)部控制／281
【學(xué)習(xí)目標】／281
【引導(dǎo)案例與思考】／281
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／282
**節(jié)全面預(yù)算內(nèi)部控制概述／282
第二節(jié)全面預(yù)算內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／286
第三節(jié)案例分析／290
思政園地／293
本章小結(jié)／295
中英文專業(yè)術(shù)語／295
章后練習(xí)／295
第十九章財務(wù)報告內(nèi)部控制／297
【學(xué)習(xí)目標】／297
【引導(dǎo)案例與思考】／297
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／298
**節(jié)財務(wù)報告內(nèi)部控制概述／299
第二節(jié)財務(wù)報告編制的主要風(fēng)險點及控制措施／301
第三節(jié)財務(wù)報告對外提供的主要風(fēng)險點及控制措施／305
第四節(jié)財務(wù)報告分析利用的主要風(fēng)險點及控制措施／307
第五節(jié)案例分析／309
思政園地／314
本章小結(jié)／315
中英文專業(yè)術(shù)語／316
章后練習(xí)／317
第二十章信息系統(tǒng)內(nèi)部控制／319
【學(xué)習(xí)目標】／319
【引導(dǎo)案例與思考】／319
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／320
**節(jié)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述／320
第二節(jié)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險及控制措施／322
第三節(jié)案例分析／328
思政園地／329
本章小結(jié)／331
中英文專業(yè)術(shù)語／331
章后練習(xí)／331
第四篇企業(yè)內(nèi)部控制評價與審計／335
第二十一章企業(yè)內(nèi)部控制評價／336
【學(xué)習(xí)目標】／336
【引導(dǎo)案例與思考】／336
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／337
**節(jié)內(nèi)部控制評價概述／338
第二節(jié)內(nèi)部控制評價的內(nèi)容／340
第三節(jié)內(nèi)部控制評價的程序及方法／341
第四節(jié)內(nèi)部控制缺陷的認定／344
第五節(jié)內(nèi)部控制評價報告／347
第六節(jié)案例分析／349
思政園地／357
本章小結(jié)／358
中英文專業(yè)術(shù)語／359
章后練習(xí)／359
第二十二章企業(yè)內(nèi)部控制審計／362
【學(xué)習(xí)目標】／362
【引導(dǎo)案例與思考】／362
課前預(yù)習(xí)（思維導(dǎo)圖） ／363
**節(jié)內(nèi)部控制審計概述／363
第二節(jié)內(nèi)部控制審計的程序／364
第三節(jié)案例分析／367
思政園地／368
本章小結(jié)／368
中英文專業(yè)術(shù)語／369
章后練習(xí)／369
主要參考文獻／372
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