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內部控制與風險管理 版權信息
- ISBN：9787561876022
- 條形碼：9787561876022 ; 978-7-5618-7602-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內部控制與風險管理 內容簡介
本書根據財政部、證監會等五部委印發的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》編寫，并且按照內部控制的五要素框架(內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督)。首先闡述了內部控制的基本概念與基本原則；然后對企業主要業務事項的控制方法進行了詳細的講解，并緊密結合風險管理*新理論知識，將風險評估按照風險識別、分析和應對進行了闡述；*后分別介紹了企業內部控制的評價與內部控制的審計。可以作為會計學、財務管理、審計學專業教材。本書是遼寧財貿學院的校本教材。
內部控制與風險管理 目錄
**章 內部控制的發展
**節 內部控制的產生與發展
第二節 我國企業內部控制的發展
第三節 我國企業內部控制規范體系
第四節 內部控制與風險管理的關系
第二章 內部控制基本理論
**節 內部控制的概念及特征
第二節 內部控制目標
第三節 內部控制的原則
第四節 內部控制的要素
第五節 內部控制的局限性
第三章 內部控制環境
節 組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節 社會責任
第五節 企業文化
第四章 風險評估
節 風險的概念、特征和分類
第二節 目標設定
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
第五章 內部控制的基本方法
節 控制活動概述
第二節 不相容職務分離控制
第三節 授權審批控制
第四節 會計系統控制
第五節 財產保護控制
第六節 預算控制
第七節 運營分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 合同控制
第六章 信息與溝通
節 信息與溝通概述
第二節 財務報告內部控制
第三節 管理報告內部控制
第四節 信息系統內部控制
第七章 內部監督
節 內部監督概述
第二節 內部監督機構及職責
第三節 內部監督程序
第四節 內部監督方法
第八章 內部控制評價
節 內部控制評價概述
第二節 內部控制缺陷認定
第三節 內部控制評價方法
第四節 內部控制評價報告
第九章 內部控制審計
節 內部控制審計概述
展開全部
內部控制與風險管理 作者簡介
王凌智，遼寧財貿學院，高級會計師稱，研究方向為審計、會計。 張穎萍，遼寧財貿學院，教授，研究方向為會計、審計理論與實踐。 楊萍萍，遼寧財貿學院，講師，講授審計學、內部審計等課程。 吳瓊，遼寧財貿學院，講師，講授審計學、高級財務會計等課程。
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