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內(nèi)部控制 版權(quán)信息
- ISBN：9787561877241
- 條形碼：9787561877241 ; 978-7-5618-7724-1
- 裝幀：暫無
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
內(nèi)部控制 內(nèi)容簡介
本書通過對內(nèi)部控制知識的講解，幫助學(xué)生系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的理論、方法與技能，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行分析、設(shè)計與評價的能力。本書注重特色案例的開發(fā)和分析，使學(xué)生獲得感性認(rèn)識，理解內(nèi)部控制的基本理論，熟悉企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計的基本原理和方法，能夠?qū)Υ笾行∑髽I(yè)、行政事業(yè)單位等不同組織的內(nèi)部控制做出分析和評價。
本書適用于高等院校會計專業(yè)、財務(wù)管理專業(yè)、審計專業(yè)及工商管理專業(yè)的學(xué)生。對于本科生來說，建議授課內(nèi)容是本書的**至六章，第七章的一至四節(jié)及第十一章；對于碩士研究生來說，建議授課內(nèi)容除了本科生的內(nèi)容之外，還包括第七章的五至九節(jié)，第八至十章。非會計學(xué)、審計學(xué)、財務(wù)管理類專業(yè)的本科生和碩士研究生，也可以選擇相應(yīng)的章節(jié)進(jìn)行學(xué)習(xí)。
內(nèi)部控制 目錄
**章 內(nèi)部控制概述
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 內(nèi)部控制歷史發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念和目標(biāo)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則
第四節(jié) 內(nèi)部控制的要素
第五節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
思考題
第二章 內(nèi)部環(huán)境
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 組織架構(gòu)
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
思考題
第三章 風(fēng)險評估
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第二節(jié) 風(fēng)險識別
第三節(jié) 風(fēng)險分析
第四節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對
思考題
第四章 控制活動
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第二節(jié) 授權(quán)審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 財產(chǎn)保護(hù)控制
第五節(jié) 預(yù)算控制
第六節(jié) 運(yùn)營分析控制
第七節(jié) 績效考評控制
第八節(jié) 合同控制
思考題
第五章 信息與溝通
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 反舞弊機(jī)制
思考題
第六章 內(nèi)部監(jiān)督
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的程序
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法
思考題
第七章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 資金活動的內(nèi)部控制
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第三節(jié) 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第五節(jié) 研究與開發(fā)的內(nèi)部控制
第六節(jié) 工程項目的內(nèi)部控制
第七節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第八節(jié) 業(yè)務(wù)外包的內(nèi)部控制
第九節(jié) 財務(wù)報告的內(nèi)部控制
思考題
第八章 內(nèi)部控制的評價
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的程序和方法
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告
思考題
第九章 行政 內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 行政 內(nèi)部控制概述
第二節(jié) 行政 的風(fēng)險評估和控制方法
第三節(jié) 行政 內(nèi)部控制建設(shè)過程
第四節(jié) 行政 層面和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè)
第五節(jié) 行政 內(nèi)部控制監(jiān)督與評價
第六節(jié) 行政 內(nèi)部控制報告
思考題
第十章 小企業(yè)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 小企業(yè)內(nèi)部控制基本理論
第二節(jié) 小企業(yè)內(nèi)部控制建立與實(shí)施
思考題
第十一章 數(shù)智化時代的內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
節(jié) 數(shù)智化時代內(nèi)部控制的內(nèi)容
第二節(jié) 人工智能在內(nèi)部控制中的應(yīng)用：優(yōu)勢、風(fēng)險與防控
第三節(jié) 企業(yè)數(shù)智化應(yīng)對
思考題
參考文獻(xiàn)
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