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PPP與資產證券化 版權信息
- ISBN：9787508662312
- 條形碼：9787508662312 ; 978-7-5086-6231-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
PPP與資產證券化 本書特色
ppp 資產證券化，財政與金融聯姻，促進投融資體制市場化改革。 《ppp與資產證券化》由林華教授領銜，多位一線專家，結合國內外實踐，詳細闡述中國金融市場背景下ppp全流程融資。本書用直觀的語言，系統地闡述了國內ppp實務運作流程及方法，對于ppp項目融資與資產證券化市場的從業人員、監管機構人員及理論研究人員均具有很好的參考價值。本書結合發展ppp模式的關鍵要點與國內現狀，從業務運作模式與實務操作入手，對ppp融資結構、項目的資產證券化、ppp基金、會計和稅務處理要點、法律實務、信用評級等系列關鍵問題進行了全面、具體而深入的介紹與分析。
PPP與資產證券化 內容簡介
◎當前金融市場*熱話題。政府與社會資本合作模式（即ppp），已上升為黨的執政綱領和國家戰略，ppp發展空間十分巨大。本書結合我國*政策和市場動態，對ppp與資產證券化的具體實務做了系統性地介紹。 ◎作者團隊均為ppp項目融資與資產證券化領域極具理論及實操經驗的專家。 ◎書中案例為ppp項目融資與資產證券化市場的從業人員提供具體操作指南。 ◎高堅、賈康作序推薦，邢早忠、姚余棟、魏革軍、黃世忠、唐斌、曹德云聯袂推薦。 ◎*本中國本土化ppp項目融資與資產證券化落地操作手冊。 ◎*本從資產證券化參與機構的角度對業務操作的完整流程進行詳細敘述的專著。 ◎一本書系統了解ppp項目融資與資產證券化全過程。 ◎一本書指導ppp項目融資與資產證券化全程操作。 ◎ppp項目融資與資產證券化市場的從業人員、監管機構人員及理論研究人員人手一冊的工具書。 ◎機構和個人投資者**的操作指導。 ◎大眾讀者快速、全面了解ppp的專業讀物。
PPP與資產證券化 目錄
序一ⅸ序二ⅹⅲ前言ⅹⅸ**章緒論1**節 ppp概述3一、ppp的定義與內涵3二、ppp的主要特征6三、ppp模式的優點和缺點8四、ppp的主要運作模式16第二節國內外ppp實踐19一、主要融資結構19二、主要融資工具24三、ppp的國內發展歷程47四、存在的主要難點50第三節實施ppp的關鍵點51一、合理的利益分享和風險共擔機制52二、良好的法律制度環境57三、理性的爭議解決機制59四、政府必要的引導和支持61第二章 ppp項目融資65**節 ppp項目融資概述66一、ppp項目融資相關概念66二、ppp項目融資結構69三、ppp項目融資實施流程71四、ppp項目融資風險管理75五、政府部門的支持措施80第二節 ppp項目股權融資83一、股東的核心地位83二、戰略投資者86三、財務投資者88四、股權融資結構90五、風險控制措施93六、股權投資者的退出95第三節 ppp項目債務融資99一、債務融資結構99二、主要資金來源101三、主要融資工具104四、主要增信方式122第四節 ppp項目融資案例129一、基礎設施投資機會129二、交通基礎設施ppp投資價值分析130三、存量交通基礎設施私有化案例131四、新建交通基礎設施ppp案例142五、小結151第三章 ppp項目的資產證券化153**節資產證券化簡介及主要類型154一、資產證券化簡介154二、國內資產證券化主要類型156第二節 ppp項目資產證券化實務要點164一、政策支持164二、基本條件167三、主要特點168四、主要模式171五、操作流程175第三節國內ppp項目資產證券化參考案例181一、嘉興天然氣資產證券化項目181二、隧道股份資產證券化項目188三、遷安熱力資產證券化項目193四、揚州保障房資產證券化項目199五、國開行棚改貸款資產證券化項目204第四節 reits模式與ppp項目資產證券化210一、reits模式簡介210二、reits模式的借鑒意義211三、reits典型案例介紹212第五節 ppp項目資產證券化的主要問題及政策建議225一、主要問題225二、政策建議227第四章 ppp基金實務233**節 ppp基金概述235一、ppp基金定義與分類235二、國內ppp基金的發展狀況235三、ppp基金與產業投資基金的差異238第二節 ppp基金的方案設計242一、ppp基金的基本要素242二、ppp基金的組織形式247三、ppp基金設計的基本原則254四、ppp基金在項目不同階段的關注要點257第三節 ppp基金案例262一、公共投資者主導的ppp基金案例262二、專業投資者主導的ppp基金案例267三、財務投資者主導的ppp基金案例270第四節 ppp基金發展前瞻279一、發展ppp基金的現實需求279二、國外ppp基金發展情況小結280三、我國ppp基金的未來發展展望284第五章 ppp的會計與稅務287**節會計報表合并相關問題289一、適用的會計準則及原則289二、會計報表合并具體案例分析294三、會計報表合并補充說明301第二節項目公司的會計處理301一、常見ppp的運作方式301二、ppp項目會計核算概述303三、常見ppp運作方式的會計核算308四、bot方式的會計核算310第三節 ppp稅務處理及相關問題315一、項目公司設立的稅務考量316二、項目建設運營期的稅務問題323三、項目公司終止的稅務問題331四、稅收風險的防范334第六章 ppp法律實務335**節國內ppp法律現狀336一、ppp合同的法律性質336二、ppp項目各參與方之間的法律關系340三、國內ppp的立法演變345第二節 ppp項目法律操作實務357一、項目籌備階段357二、項目采購階段359三、項目執行階段360四、項目移交階段361五、ppp合同體系與要點362第三節 ppp項目法律風險與應對措施368一、ppp項目主要法律風險368二、ppp項目風險應對措施374三、ppp項目爭議解決機制376第四節國際ppp立法經驗與啟示380一、英國ppp立法實踐與經驗380二、加拿大ppp立法實踐與經驗382三、澳大利亞ppp立法實踐與經驗383四、韓國ppp立法實踐與經驗385五、ppp立法經驗和啟示386第七章 ppp項目資產證券化的信用評級389**節信用評級的作用390一、信用與信用評級390二、信用評級對ppp項目各相關方的作用392第二節 ppp項目資產證券化信用評級的關注要點394一、基礎資產信用質量分析394二、交易結構信用風險分析396三、現金流分析與壓力測試403四、主要參與機構分析411五、法律因素分析414第三節 ppp項目資產證券化信用評級典型案例分析415一、包東高速公路通行費項目案例416二、揚州保障房信托受益權項目案例438三、嘉興天然氣收費權項目案例456附錄中國現行稅制簡介476作者簡介參考文獻
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PPP與資產證券化 相關資料
邢早忠（金融時報社社長，中國資產證券化研究院理事長） 當前我國金融體系總體穩健、風險可控，但仍需高度關注經濟下行壓力下可能暴露的風險問題，進一步強化宏觀和微觀審慎監管的有機結合，防范經濟運行中可能出現的風險，尤其是房地產泡沫破裂風險、地方政府融資平臺風險等。正是在上述背景下，中央提出對地方政府性債務的全面規范治理框架，大力推動政府與社會資本合作（即ppp）模式。本書結合我國最新政策和市場動態，對ppp與資產證券化的具體實務做了系統性地介紹，值得推薦給相關的金融業從業人員。 姚余棟（央行金融研究所所長） 資產證券化對銀行業而言是一項非常重要的創新業務，一方面可以優化銀行的資產負債結構，另一方面可以通過利率傳導機制推進利率市場化的改革。本書是林華教授團隊立足于資產證券化專業水平，進一步對我國地方政府債務融資熱點難題所作出的一次深入探討，是一本難得的佳作。 魏革軍（《中國金融》主編） ppp項目通常資金規模大、項目周期長，在項目建設和運營期間可能面臨著很多風險，而且由于地方政府財政的覆蓋方式和程度、財政收入存在很大差異，導致不同ppp項目的交易結構存在很大的差異，項目運營效果在地區間的差異也很大，現實中不同地方政府的信用差異很大，上述因素都給信用等級評估帶來了挑戰，也意味著機遇。本書是ppp模式與資產證券化業務方面的專業作品，對于現實中的困難和問題有系統性分析。 黃世忠（廈門市政協副主席、廈門國家會計學院副院長） 林華組織編撰的這本書，對ppp與資產證券化業務作了最全面的闡述。資產證券化可以成為國內銀行和企業盤活存量、做大增量、拓寬融資渠道，提高運營效率的有效手段，也將成為國內機構投資者有效配置資產的得力工具。ppp這種創新的融資模式，在公共基礎設施建設領域大有可為，與資產證券化一同被中央寄予厚望。本書有助于讀者在當今ppp與資產證券化大潮中，領略金融發展與創新的精髓。 唐斌（深圳前海金融資產交易所總經理) 隨著金融市場的逐步發展與成熟，以及市場對ppp的理解日益加深，各方都意識到ppp模式的順利實施，離不開政府和社會資本的深度合作，充分利用各方的資源與優勢，滿足各自的核心利益訴求，創新思路解決融資便利性等現實問題。本書對于已開展和將開展ppp與資產證券化業務的機構及從業人員都有很大的幫助。 曹德云（保險資產管理協會副會長） 這是一本系統而務實的工具參考書，是了解ppp模式與資產證券化業務的最佳學習讀物。對于各類參與中國資產證券化業務的商業銀行、證券公司、基金公司、律師事務所、會計師事務所、評級公司乃至監管機構，都有很大的參考價值。
PPP與資產證券化 作者簡介
主編:林華 特許金融分析師、美國注冊會計師、注冊風險管理師。 現任中國資產證券化分析網董事長，中國資產證券化研究院院長，興業銀行獨立董事，南開大學與西南財經大學兼職教授，廈門國家會計學院客座教授，財富50人論壇固定收益首席。在美期間任職于畢馬威結構金融部，先后為GE資本、摩根大通銀行、世界銀行及匯豐銀行設計ABS, CLO, MBS, CMBS等信貸資產證券化模型，并負責此類產品的定價和會計處理。歸國后曾任中國廣東核電集團資本運營部投資總監，廈門市創業投資公司、金圓資本管理（廈門）有限公司總經理，被深圳市政府認定為深圳市領軍人才。 著有《金融新格局——資產證券化的突破與創新》、《中國資產證券化手冊》，譯有《全球REITs投資手冊》。 副主編：羅桂連 現任陜西金融控股集團有限公司總經理助理(掛職)。清華大學管理學博士，倫敦政治經濟學院訪問學者。2000年以來一直在基礎設施項目融資及PPP領域從事實務、理論和政策制訂工作。近年來在中國保監會資金部投資處工作，致力于推進保險資金、養老基金等中長期資金投資基礎設施項目。 副主編：張志軍 現任聯合信用評級有限公司總經理，中國證券業協會證券資信評級專業委員會副主任委員、中國證券業協會科研課題評審專家組成員。清華大學碩士，在證券資信評級行業有十余年從業經驗，曾在《中國證券》等期刊發表論文多篇，編寫了《資產證券化——原理、風險與評級》等多部專著。 作者： 黃長清，中國資產證券化研究院首席研究員，中國資產證券化分析網專家顧問，現任嘉興天風蘭馨投資管理有限公司總經理，曾供職于中信證券、一創摩根和恒泰證券，首次在合資券商中牽頭建立了資產證券化和私募結構化融資的雙重業務流程，負責完成了國內多個首單創新型基礎資產的資產證券化和類REITs項目，已完成或正在執行的各類資產證券化項目超過50單。擁有北京大學金融學碩士和南開大學會計學學士學位。 許余潔，聯合信用評級有限公司研究總監，中國資產證券化研究院首席研究員，西南財經大學特聘研究員，《中國資產證券化操作手冊》副主編。2013年7月供職于中國證監會研究中心（2015年改稱中證金融研究院），暨證監會博士后科研工作站與清華大學五道口金融學院聯合培養博士后。2014年從事明斯基《穩定不穩定的經濟》一書中文版的翻譯校稿。兩年多以來，在《人民日報》、《金融法苑》、《中國金融》、《工業技術經濟》、《中國經濟報告》、《中國證券報》等報刊雜志上發表文章30余篇，并以筆名“余吉力”在財新博客上堅持撰寫100篇讀書心得，廣為轉載。 米濤， CFA，美國注冊會計師（CPA）加州大學歐文分校MBA，現任職于某大型海外直接投資公司，負責基礎設施類資產投資。對發達國家PPP/PFI類型資產有超過10年咨詢和直接投資經驗。通過直投、跟投和基金投資等方式，主持和參與完成了近50億美元的基礎設施投資，投資標的包含歐洲機場、高速鐵路、港口、美國天然氣管線等。通過投前盡職調查、投后管理以及同各類型監管機構（如英國CAA, Ofwat, 美國的FERC）溝通和談判，積累了大量第一手監管類基礎設施資產投資和投后管理經驗 李耀光，中國人民大學財政金融學院經濟學碩士，特許金融分析師（CFA），中國注冊會計師（CPA）。中國資產證券化研究院研究員、中國資產證券化論壇理事兼教育委員會委員。現就職于某中美合資證券公司，擔任結構融資總監，負責境內資產證券化與REITs等結構化金融產品的設計與發行，并參與跨境證券化產品與REITs的研究與執行，成功完成或執行資產類型覆蓋商業及工業地產、應收賬款、銀行信貸、消費金融、公共事業收費權等。在此之前，曾就職于某行業領先的內資證券公司資產管理部、四大國有銀行總行，長期從事理財與資金池投資管理、資管產品設計及結構化投融資相關工作。合著有《中國資產管理行業發展報告2015》等書籍。 洪浩，現任職于中泰證券債券與結構金融部，負責信貸資產證券化和企業資產證券化業務。曾任職于中國對外經濟貿易信托有限公司，在信托公司建立了全流程的服務體系。負責或參與十余單公募、私募資產證券化項目。北京大學理學博士，中國資產證券化研究院特聘研究員。 劉洪光，男，上海大學法學碩士，中國資產證券化研究院研究員，上海市錦天城律師事務所專職律師，主要業務方向為IPO、資產證券化、資產管理等資本市場法律事務。資產證券化領域，主要案例有中航租賃資產證券化、唐山路橋收費收益權資產證券化、河北金融租賃資產證券化、中國飛機租賃資產證券化(第一期、第二期、第三期）、金坤小貸資產支持專項計劃、螞蟻微貸資產支持專項計劃、某城商行信貸資產證券化、奧克斯融資租賃資產支持專項計劃（第一期、第二期、第三期）、北京文科租賃資產支持專項計劃、某國家級AAAAA自然旅游景區資產證券化、先鋒國際租賃資產支持專項計劃等數十個資產證券化項目。 張武，普華永道中國金融機構服務部的合伙人，專注于金融企業的審計和會計咨詢服務以及企業結構化融資(如資產證券化、優先股等)會計服務，主要客戶包括商業銀行、融資租賃公司、私募股權基金和投資公司等。他負責過諸多資產證券化會計服務項目，在結構設計、會計處理、服務商運營和內部控制設計和評價等方面有著豐富的理論知識和實務經驗。 陳詣輝，清華大學博士，聯合信用評級有限公司研發部副總經理，從事信用風險管理、信用衍生品、資產證券化評級的研究與實務工作，曾在《金融研究》、《改革》等核心期刊上發表論文六篇。 高瑞東，現為財政部財科所博士后、任職于中國信達資產管理股份有限公司。早稻田大學經濟學博士，中國人民大學公共財政管理學碩士，曾任經濟合作與發展組織（OECD）經濟部顧問，早稻田大學政治經濟學院助理研究員。在《Accounting & Finance》、《Pacific-Basin Finance Journal》、《OECD Economics Department Working Papers》、《中國金融》等發表有影響力的經濟金融論文20余篇。
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